Witryna używa plików cookies wyłącznie do celów statystycznych w celu ulepszania struktury i zawartości serwisu. Jeśli nie chcesz, by pliki cookies były zapisywane na Twoim dysku zmień ustawienia swojej przeglądarki. cookie
     
Zgromadzenia publiczne
ZAGROŻENIA
Komisje i zespoły
Programy w zakresie realizacji zadań publicznych
Akty prawne
Dziennik Urzędowy Województwa Podlaskiego
System Ratownictwa Medycznego/Zdrowie
Zamierzenia
Informacje o stanie Urzędu
Wystąpienia i oceny
Dokumentacja kontrolna
Majątek
Pomoc publiczna
Lobbing
Jednostki podporządkowane
Przedsiębiorstwa nadzorowane przez Wojewodę
Ogłoszenia (zamówienia)
Strona główna BIP.gov.pl
Strona główna podmiotu
Opiekunowie
Ewelina Kiersnowska
Punkt Obsługi Klienta
Mickiewicza 3
15-213 Białystok
telefon: +48857439347
faks: +48857439231
e-mail: ekiersnowska@bialystok.uw.gov.pl
Arkadiusz Wróblewski
Punkt Obsługi Klienta Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego
ul. Mickiewicza 3
15-213 Białystok
telefon: 85 7439 493
faks: 85 7439 231
e-mail: bok@bialystok.uw.gov.pl
Elektroniczna Skrzynka Podawcza
33797970   odwiedzin
Jak korzystać Rejestr zmian Informacje niedostępne
Podlaski Urząd Wojewódzki w Białymstoku
 
Kategoria: Kontrola problemowa Urzędu Miejskiego w Łomży. Zobacz inne informacje z tej kategorii.

PROTOKÓŁ KONTROLI

PROTOKÓŁ KONTROLI

 

 

Urzędu Miejskiego w Łomży, 18 - 400 Łomża, ul. Stary Rynek 14 (NIP 718-10-11-808) przeprowadzonej w dniu 28 maja 2004 roku przez:

§        Urszulę Czarnecką - inspektora w Oddziale ds. Realizacji i Kontroli Projektów w Biurze Zarządzania Funduszami Europejskimi Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego, działającą na podstawie upoważnienia Nr 25/04 z dnia 24 maja 2004 roku, wydanego przez Pana Jarosława Cezarego Worobieja - p.o. Dyrektora Biura Zarządzania Funduszami Europejskimi;

§        Macieja Rynkiewicza - starszego specjalistę w Oddziale ds. Realizacji i Kontroli Projektów w Biurze Zarządzania Funduszami Europejskimi Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego, działającego na podstawie upoważnienia Nr 24/04 z dnia 24 maja 2004 roku, wydanego przez Pana Jarosława Cezarego Worobieja - p.o. Dyrektora Biura Zarządzania Funduszami Europejskimi;

§        Aleksandra Piesiaka - starszego inspektora w Oddziale ds. Realizacji i Kontroli Projektów w Biurze Zarządzania Funduszami Europejskimi Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego, działającego na podstawie upoważnienia Nr 23/04 z dnia 24 maja 2004 roku, wydanego przez Pana Jarosława Cezarego Worobieja - p.o. Dyrektora Biura Zarządzania Funduszami Europejskimi;

§        Marka Bałakiera - inspektora w Oddziale ds. Realizacji i Kontroli Projektów w Biurze Zarządzania Funduszami Europejskimi Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego, działającego na podstawie upoważnienia Nr 26/04 z dnia 24 maja 2004 roku, wydanego przez Pana Jarosława Cezarego Worobieja - p.o. Dyrektora Biura Zarządzania Funduszami Europejskimi.

 

 

Przedmiotowy zakres kontroli:

Prawidłowość wykorzystania dotacji pochodzącej z rezerwy celowej budżetu państwa (poz. 9) na sfinansowanie projektu PL01.06.05.03 "System wodno - kanalizacyjny Łomży i przyległych gmin".

 

 

Kontrolą objęto prawidłowość stosowania przepisów:

§        ustawy z dnia 26 listopada 1998 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2003 roku Nr 15, poz. 148 z późn. zmianami);

§        ustawy z dnia 13 listopada 2003 roku o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. Nr 203, poz. 1966);

oraz zapisów:

§        Porozumienia zawartego w dniu 21 listopada 2003 roku pomiędzy Wojewodą Podlaskim a Miastem Łomża w sprawie realizacji projektu PL 01.06.05.03 "System wodno - kanalizacyjny Łomży i przyległych gmin";

§        Umowy PL01.06.05.03 "System wodno - kanalizacyjny Łomży i przyległych gmin", zawartej pomiędzy Miastem Łomża a Konsorcjum przedsiębiorstw: Budimex S.A. (leader), Budimex - Olsztyn S.A. (partner) i Cestar Andrzej Cebula, Jerzy Starski Sp. j. (partner) w dniu 4 września 2003 roku.

W trakcie kontroli podlega również ocenie prawidłowość prowadzenia inwestycji w świetle przepisów prawa określonych w:

§        ustawie z dnia 7 lipca 1994 roku Prawo budowlane (Dz. U. z 2003 roku Nr 207, poz. 2016 z późn. zmianami).

 

Kierownictwo jednostki kontrolowanej:

Prezydentem Miasta Łomży jest Pan Jerzy Brzeziński, pełniący tę funkcję od 25 listopada 2002 roku, funkcję Sekretarza Miasta pełni od 26 września 1990 roku Pan Jan Zawistowski, natomiast Skarbnikiem Miasta jest od 27 września 1995 roku Pani Jadwiga Kozłowska.

 

Wyjaśnień udzielali:

§        Pani Jolanta Łapińska - Zastępca naczelnika Wydziału Polityki Gospodarczej i Inwestycji Urzędu Miejskiego w Łomży

§        Pani Anna Kowalik - Menadżer Projektu - Wiceprezes Zarządu Budowy Biblioteki Uniwersytetu Warszawskiego

§        Pani Joanna Buźniak - referent w Wydziale Skarbu i Budżetu Urzędu Miejskiego w Łomży

§        Pan Jerzy Dymitr - inspektor nadzoru ze strony menadżera projektu

§        Pan Bogusław Leśniak - kierownik kontraktu ze strony Budimex S.A.

 

 

W toku kontroli ustalono, co następuje:

I.       Decyzją Nr FB.II.3011-291/03 z dnia 23 września 2003 roku, na podstawie decyzji Ministra Finansów OF3/3615/2003 z 18 września 2003 roku w sprawie zmian w budżecie państwa na 2003 r., Wojewoda Podlaski zwiększył wydatki budżetowe na 2003 rok w dz. 900 - Gospodarka komunalna i ochrona środowiska, rozdz. 90001 § 6332 o kwotę 1.400.000 (jeden milion czterysta tysięcy złotych). Powyższe środki pochodzące z rezerwy celowej (poz.9) przeznaczone były na pokrycie kosztów realizacji projektu PL01.06.05.03 "System wodno- kanalizacyjny Łomży i przyległych gmin". Decyzja Wojewody Podlaskiego stanowi załącznik nr 1 do protokołu.

Środki z rezerwy celowej budżetu państwa zostały przekazane dla jednostki realizującej tj. Urzędu Miejskiego Łomża na podstawie Porozumienia zawartego w dniu 21 listopada 2003 roku pomiędzy Wojewodą Podlaskim a Miastem Łomża w sprawie realizacji projektu PL01.06.05.03 "System wodno - kanalizacyjny Łomży i przyległych gmin". Do porozumienia zostały zawarte dwa aneksy. Pierwszy aneks Nr 1 z 3 marca 2004 roku wprowadził zmianę § 2 pkt. 1 w zakresie zwiększenia dotacji UE w ramach Programu Phare 2001 ESC z kwoty 1.634.981,17 EUR do kwoty 2.381.040,53 EUR. Natomiast Aneks nr 2 z 23 marca 2004 roku nadał nowe brzmienie Załącznikowi nr 2 do porozumienia - Harmonogram Płatności. Porozumienie wraz z aneksami stanowi załącznik nr 2 do niniejszego protokołu.

Pismem Fn.3012-42/03 z dnia 14 listopada 2003 roku Prezydent Miasta Łomży zwrócił się z prośbą o przeniesienie kwoty 890.000 na wydatki niewygasające z upływem roku budżetowego 2003, przy czym termin ich wykorzystania określił na 31 marca 2004 roku. Pismem FB.II.3011-377-1/03 z 19 grudnia 2003 roku Podlaski Urząd Wojewódzki poinformował Prezydenta Miasta Łomża o ujęciu wydatków w kwocie 890.000 w planie finansowym wydatków przeznaczonych na współfinansowanie programów i projektów realizowanych z niepodlegających zwrotowi środków pochodzących ze źródeł zagranicznych z terminem realizacji do 20 grudnia 2004 roku. Korespondencja w tej sprawie stanowi załącznik nr 3 do protokołu.

Kwota 1.400.000 PLN wpłynęła na konto Urzędu Miejskiego w Łomży w dwóch transzach. Pierwsza w kwocie 510.000 wpłynęła na rachunek Beneficjenta 22 grudnia 2003 roku, natomiast kwota 890.000 w dniu 24 marca 2004 roku. Wyciąg bankowy potwierdzający wpływ środków z rezerwy celowej budżetu państwa stanowi załącznik nr 4 do protokołu.

II.    Zarządzeniem Nr 172/03 Prezydenta Miasta Łomża z dnia 30 września 2003 roku w sprawie dokonania zmian w planie dochodów i wydatków budżetu miasta Łomża na 2003 rok, zwiększono dochody w dziale 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska, rozdział 90001 Gospodarka ściekowa i ochrona wód, § 633 - dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin na rzecz zwiększenia wydatków w dziale 900, rozdziale 90001, § 6050 - wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych na pokrycie kosztów realizacji projektu PL01.06.05.03 "System wodno
- kanalizacyjny Łomży i przyległych gmin" o kwotę 1.400.000 .

Uchwałą Nr 141/XXIV/03 Rady Miejskiej Łomży z dnia 17 grudnia 2003 roku w sprawie zmian w budżecie miasta na rok 2003 dokonano zmniejszenia dochodów o kwotę 890.000 w dziale 900, rozdziale 90001, § 633 oraz zmniejszenia wydatków w dziale 900, rozdziale 90001, § 6050 na realizację zadania "System wodno - kanalizacyjny Łomży i przyległych gmin" w związku ze zgłoszeniem środków do ujęcia w planie wydatków niewygasających z upływem roku budżetowego.

Uchwałą Nr 166/XXVIII/04 Rady Miejskiej Łomży z dnia 17 marca 2004 roku w sprawie budżetu miasta Łomży na 2004 rok, w planie dochodów budżetu miasta Łomży na 2004 rok, stanowiącym załącznik nr 1 do przedmiotowej uchwały ujęto kwotę 890.000 na realizację zadania "System wodno - kanalizacyjny Łomży
i przyległych gmin". Komplet uchwał w tej sprawie stanowi załącznik nr 5 do protokołu.

III. W dniu 4 września 2003 roku został zawarty kontrakt PL01.06.05.03 współfinansowany z Programu Unii Europejskiej Phare 2001 pomiędzy Miastem Łomżą a konsorcjum przedsiębiorstw: Budimex S.A. (leader), Budimex - Olszyn S.A. (partner) i Cestar Andrzej Cebula, Jerzy Starski Sp. j. (partner) na realizację następujących robót: Budowa wodociągów, kanalizacji grawitacyjnej i ciśnieniowej, przepompowni wraz z przeciskiem pod rzeką, budowa dróg i odbudowa nawierzchni w Łomży, Czarnocinie i gminie Piątnica. Cena kontraktowa (bez VAT) została ustalona na 3.174.720,71 EUR, w tym udział Wspólnoty Europejskiej w wysokości 1.634.981,17 EUR. Z uwagi na fakt, iż Przedstawicielstwo Komisji Europejskiej zatwierdziło zmodyfikowaną kartę projektu i zgodziło się na zwiększenie udziału środków Wspólnoty Europejskiej
w finansowaniu w dniu 13 lutego 2004 roku strony zawarły aneks nr 1 do umowy, który zmienia treść Artykułu 3 umowy w zakresie zwiększenia kwoty udziału Wspólnoty Europejskiej z 1.634.981,17 EUR do kwoty 2.381.040,53 EUR Kopia zawartego kontraktu wraz z aneksem stanowi załącznik nr 6 do protokołu.

IV. W okresie od 1 października 2004 r. do 31 grudnia 2004 r. (wg dostarczonych dokumentów - 5 szt. dzienników budów, (załączniki nr 9 do nr13) obejmujących realizację projektu PL 01.06.05.03 "System wodno - kanalizacyjny Łomży i przyległych gmin"- współfinansowanego ze środków Programu Phare ESC 2001, podzielonych na następujące etapy:

1)     "Magistrala wodociągowa Dn 300 i Dn 400 mm od węzła wod. Nr 57 do stacji Wodociągowej Podgórze" (załącznik nr 9). W ramach zadania:

a)      zostały wykonane roboty związane z układaniem magistrali wodociągowej Ø 400 mm na odcinkach pomiędzy następującymi komorami: Y - X, T - S, J - K, M - O oraz wykonanie magistrali wodociągowej Ø 300 mm na odcinku między komorą H-B,

b)     zostały wykonane roboty montażowe pomiędzy punktami: 1-2, 27-33, 34-39, 58-58, o średnicy Ø 300 mm.

2)      "Kanalizacja deszczowa i sanitarna wraz z dwoma przepompowniami ścieków w ul. Zdrojowej 18-400 Łomża" (załącznik nr 10). W ramach powyższego programu:

a)      zostały wykonane roboty związane z ułożeniem sieci kanalizacji deszczowej Ø 800 mm od studni D2 do D3 z odbiorem ciśnieniowym,

b)     wykonano kanalizację sanitarną między studnią S54 - S55, wraz z odbiorem ciśnieniowym,

c)     zostały wykonane roboty związane z ułożeniem rurociągu tłocznego PCV Ø 110 mm między studniami S54 - S55 wraz z próbą ciśnieniową.

3)     "Kanalizacja sanitarna z przyłączami - Piątnica" (załącznik nr 11). W ramach powyższego programu:

a)      zostały wykonane roboty związane z przewiertem pod rzeką Narew, a następnie wykonano przeciski kanałów tłocznych PE Ø 225 mm pomiędzy T7 - T9, T9 - T10, T10 - T11, T11 - T12, T12 - T13, kanału tłocznego PE Ø 280 mm od studni rozprężnej SRZ do studni rozprężnej SR poprzez T7, T6, T5, T4, T3, T2 i T1, trzy przeciski na powyższej trasie oraz zamontowano wyposażenie studni SR - 2 i SR - 1,

b)     zostały wykonane roboty związane z posadowieniem przepompowni P - 1,

c)     wykonano roboty  związane z ułożeniem kanalizacji sanitarnej grawitacyjnej w Piątnicy przy rzece Narew do ul. Ogrodowej,

d)     wykonano roboty związane z zamontowaniem studni przepływomierza.

4)     "Sieć wodociągowa i kanalizacja sanitarna w ul. Wąskiej" (załącznik nr 12). W ramach ww. zadania:

a)      wykonano roboty związane z ułożeniem sieci wodociągowej PCW Ø 110 mm na odcinkach: węzeł W - hydrant H4, punkt A - hydrant H2 (ze zmianami trasy w rejonie ul. Bocznej), węzeł X1 - hydrant H2, hydrant H1 - węzeł A wraz z niezbędnymi robotami przygotowującymi do włączenia się do magistrali Ø 500 mm,

b)     zamieniono hydranty nadziemne Ø 100 mm na podziemne Ø 80 mm, oznaczone odpowiednio H1 i H2,

c)     wykonano roboty związane układaniem chodników - tymczasowych ze starych, odzyskanych płytek chodnikowych oraz odtworzenie wjazdów na posesjach w rejonie wykonywanych prac budowlanych,

d)     wykonano roboty związane z wymianą gruntu na wysokości budynku od nr 34 do nr 37 oraz na odcinku od węzła A - R z hydrantem H2,

e)     wykonano zasuwy domowe od węzła R do L oraz od hydrantu H1 do węzła A.

5)     "Kanalizacja sanitarna ciśnieniowa z przydomowymi pompowniami - Bożenica, Nowe Kupiski, gm. Łomża" (załącznik nr 13). W ramach ww. zadania:

a)      zostały wykonane roboty związane z montażem sieci kanalizacyjnej sanitarnej ciśnieniowej PE Ø 50 mm na odcinkach W1-W2, W2-W3, W3-W4, W4-W5, W5-W6, W8-W9, W9-W10, W10-W11, W11-W12, W12-W13, W13-W14, W14-W15, W15-W16 i W16-W17 oraz odcinka sieci Ø 110 mm (na terenie kościoła) z obsypaniem podsypką piaskowa na odcinkach występowaniu soczewek gliniastych,

b)     wykonano próby ciśnieniowe sieci kanalizacyjnej na odcinku W1-W5, W5-W6, W14-W15 i W15-W16,

c)     zostały wykonywane roboty związane z montażem i izolowaniem kręgów betonowych przepompowni przyzagrodowych na posesjach.

Wykonano roboty związane z przebiciem pod jezdnią w Nowych Kupiskach na trasie Łomża - Olsztyn. Opis robót zrealizowanych ze środków rezerwy celowej budżetu państwa. Komplet kserokopii dzienników budów w tej sprawie stanowią załączniki nr 9 - 13.

V.    Powyższe roboty budowlane wykonywane w październiku, listopadzie i grudniu 2004 r. były nadzorowane przez Kierownika Budowy - Pana Bogusława Leśniaka (z uprawnieniami budowlanymi do kierowania budowy i robót w specjalności konstrukcyjno - budowlanej Nr A-NB-734/361/92 i opłaconymi wszelkimi składkami Nr MAP/BD/04427/01), przy udziale czterech Kierowników Robót Podwykonawczych. Pierwszy - Pan Leszek Rupiński, odpowiedzialny za budowę magistrali wodociągowej Ø 300 mm i Ø 400 mm od węzła wodociągowego nr 57 do stacji wodociągowej Podgórze i kanalizacji sanitarnej ciśnieniowej z przydomowymi przepompowniami w Bożenicy i Nowych Kupiskach (z uprawnieniami budowlanymi do kierowania budowy i robót w specjalności instalacyjno - inżynieryjnej w zakresie instalacji sanitarnych
i opłaconymi niezbędnymi składkami Nr KUP/IS/0468/03). Drugi - Pan Stanisław Głowacki, odpowiedzialny za wykonanie kanalizacji deszczowej i sanitarnej wraz z dwoma przepompowniami ścieków w ul. Zdrojowej mieście Łomża (z uprawnieniami budowlanymi do kierowania budowy i robót w specjalności instalacyjno - inżynieryjnej w zakresie sieci sanitarnych Nr ewid. 294/Sz/48 oraz w zakresie ochrony wód Nr ewid. 287/Sz/94 i opłaconymi wszelkimi ważnymi składkami Nr ZAP/IS/3178/02). Trzeci - Pan Andrzej Jankowski (z uprawnieniami budowlanymi i wszelkimi opłaconymi składkami Nr KUP/BO/O466/03) przy współpracy czwartego - Pana Sławomira Piotra Lewandowskiego
(z uprawnieniami budowlanymi do kierowania budowy i robót w specjalności instalacyjno - inżynieryjnej w zakresie instalacji i sieci wodociągowo - kanalizacyjnych i cieplnych Nr 1989/El/94 i opłaconymi niezbędnymi składkami Nr WAM/IS/1457/01), byli odpowiedzialni za wykonanie sieci wodociągowej
i kanalizacji sanitarnej w ul. Wąskiej w mieście Łomży oraz kanalizacji sanitarnej
z przyłączami w miejscowości Piątnica. Komplet kserokopii uprawnień budowlanych i kserokopii opłaconych składek, stanowi załącznik nr 7 do protokołu.

VI.              W tym okresie, zgodnie z zapisami dokonanymi w dziennikach budów funkcję Inspektorów Nadzoru ds. Robót Sanitarnych do 15 grudnia 2003 roku pełnił Pan Marek Jerzy Łoboda (z uprawnieniami budowlanymi w specjalności instalacji i sieci sanitarnych do kierowania robotami budowlanymi w zakresie sieci, instalacji i urządzeń wodociągowych, kanalizacyjnych, cieplnych, wentylacyjnych i gazowych UAN.7342-3/96 Nr LOM - 8 oraz opłaconymi składkami Nr PDL/IS/2214/02), a od 15.12.2003 r. - Pan Jacek Andrzej Frąckiewicz (z uprawnieniami budowlanymi w specjalności instalacji i sieci sanitarnych do kierowania robotami bez ograniczeń w zakresie sieci, instalacji i urządzeń wodociągowych, kanalizacyjnych, cieplnych, wentylacyjnych i gazowych UAN.7342-34/98 Nr LOM - 72 oraz opłaconymi wszelkimi składkami Nr PDL/IS/0357/01). Komplet kserokopii uprawnień budowlanych i kserokopii opłaconych składek, stanowi załącznik nr 8 do protokołu.

VII.           Na podstawie przedłożonych kontrolującym dzienników budów, można stwierdzić, że wypełniane są chronologicznie, przez osoby z odpowiednimi uprawnieniami (zgodnie z obowiązującym prawem budowlanym).
We wszystkich pięciu egzemplarzach brakuje wpisu z dnia 15 grudnia 2003 roku, zarówno dotyczącego przekazania funkcji Inspektora Nadzoru ds. Robót Sanitarnych przez Pana Marka Jerzego Łobodę, jak i przejęcia funkcji Inspektora Nadzoru ds. Robót Sanitarnych przez Pana Jacka Andrzeja Frąckiewicza. Kserokopie dzienników budów w tej sprawie stanowią załączniki nr 9 do nr 13.

VIII.        Roboty budowlano - sanitarne, realizowane w ramach projektu PL 01.06.05.03 "System wodno - kanalizacyjny Łomży i przyległych gmin" - współfinansowanego ze środków Programu Phare ESC 2001, ujęte w przejściowym świadectwie płatności nr 1, nr 2 i nr 3 (po dokonaniu wizyty w terenie) i po przeanalizowaniu wpisów z dzienników budów (załączniki nr 9 - nr 13) można stwierdzić, że zostały wykonane dobrze (załącznik nr 14). Jednocześnie kontrolujący stwierdzili, że na wszystkich odcinkach zadań, zostały wykonane, a następnie zamontowane tablice informacyjne o wspófinansowaniu inwestycji ze środków Unii Europejskiej.

VIII.       W czasie trwania realizacji projektu PL01.06.05.03 Wykonawca wystawił trzy faktury płatne ze środków rezerwy celowej budżetu państwa:

1)    Faktura VAT nr 1349/2003 z 27 listopada 2003 roku za roboty budowlane i instalacyjne zgodnie z kontraktem, umową PL01.06.05.03 oraz przejściowym świadectwem płatności nr 1 za październik 2003 roku. Faktura została wystawiona na łączną kwotę netto 111.469,23 EUR, a następnie przeliczona średnim kursem NBP z 26 listopada 2003 roku 1EUR = 4,6568 PLN. Na mocy § 62 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 22 marca 2002 roku w sprawie wykonania niektórych przepisów ustawy o podatku od towarów i usług oraz o podatku akcyzowym (Dz. U. nr 27, poz. 268 z późn. zm.) zastosowano stawkę VAT na poziomie 0% i w związku z tym kwota brutto faktury wyniosła 519.089,91. Od kwoty brutto zgodnie z art. 45.1 odjęto kwotę zatrzymaną w wysokości 5.573,46 EUR (25.954,49). Ostatecznie kwota do zapłaty wyniosła 105.895,77 EUR, co stanowi zgodnie z ww. kursem EUR/PLN równowartość 493.135,42 . W dniu 30 grudnia 2003 roku Wykonawca - Budimex S.A. wystawił fakturę korygującą VAT nr 1570/2003 do faktury VAT nr 1349/2003 z 27 listopada 2003 roku. Powodem wystawienia korekty było rozliczenie różnic kursowych z tytułu wypłaty z dnia 30 grudnia 2003 roku. Faktura ta została jednak wystawiona wadliwie, z uwagi na fakt nieprawidłowego przeliczenia wartości robót z EUR na PLN kursem z dnia dokonywania płatności. W związku z powyższym w dniu 11 lutego 2004 roku Wykonawca wystawił fakturę korygującą VAT Nr 1/2O06/2004 do faktury korygującej VAT Nr 1570/2003 z 30 grudnia 2003 roku. W dniu 15 marca 2004 roku Urząd Miejski w Łomży wystawił notę korygującą nr 2 do faktury korygującej VAT nr 1/2O06/2004 z dnia 11 lutego 2004 roku, która skorygowała datę tabeli kursów kupna w banku BPH PBK S.A. Komplet faktur związanych z opisywaną płatnością stanowi załącznik nr 15 do protokołu.

Faktura została opłacona w dniu 30 grudnia 2003 roku razem z fakturą VAT
nr 1441/2003 z 9 grudnia 2003 roku, która została opisana poniżej.

2)    Faktura VAT nr 1441/2003 z 9 grudnia 2003 roku za roboty budowlane
i instalacyjne zgodnie z kontraktem, umową PL01.06.05.03 oraz przejściowym świadectwem płatności nr 2 za listopad 2003 roku. Faktura została wystawiona na łączną kwotę netto 118.264,89 EUR, a następnie przeliczona średnim kursem NBP z 8 grudnia 2003 roku 1EUR = 4,6518 PLN. Na mocy § 62 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 22 marca 2002 roku w sprawie wykonania niektórych przepisów ustawy o podatku od towarów i usług oraz o podatku akcyzowym (Dz. U. nr 27, poz. 268 z późn. zm.) zastosowano stawkę VAT na poziomie 0% i w związku z tym kwota brutto faktury wyniosła 550.144,62. Od kwoty brutto zgodnie z art. 45.1 odjęto kwotę zatrzymaną w wysokości 5.913,24 EUR (27.507,21). Ostatecznie kwota do zapłaty wyniosła 112.351,65 EUR, co stanowi zgodnie z ww. kursem EUR/PLN równowartość 522.637,41. W dniu 30 grudnia 2003 roku Wykonawca - Budimex S.A. wystawił fakturę korygującą VAT nr 1571/2003 do faktury VAT nr 1441/2003 z 9 grudnia 2003 roku. Powodem wystawienia korekty było rozliczenie różnic kursowych z tytułu wypłaty z dnia 30 grudnia 2003 roku. Faktura ta została jednak wystawiona wadliwie, z uwagi na fakt nieprawidłowego przeliczenia wartości robót z EUR na PLN kursem z dnia dokonywania płatności. W związku z powyższym w dniu 11 lutego 2004 roku Wykonawca wystawił fakturę korygującą VAT Nr 2/2O06/2004 do faktury korygującej VAT Nr 1571/2003 z 30 grudnia 2003 roku. W dniu 11 marca 2004 roku Urząd Miejski w Łomży wystawił notę korygującą nr 1 do faktury korygującej VAT nr 2/2O06/2004 z dnia 11 lutego 2004 roku, która skorygowała datę tabeli kursów kupna w banku BPH PBK S.A. Komplet faktur związanych z opisywaną płatnością stanowi załącznik nr 16 do protokołu.

Faktura została opłacona w dniu 30 grudnia 2003 roku razem z fakturą VAT nr 1349/2003 z 27 listopada 2003 roku przelewem na rachunek Budimex S.A. - w kwocie 1.000.511,65 oraz kwotę 52.658,48 na wydzielone konto Urzędu Miejskiego w Łomży tytułem kwot zatrzymanych. Przy czym kwoty faktur w EURO zostały przeliczone kursem 1EUR = 4,5843PLN. Jednak prawidłowym kursem do przeliczenia płatności w PLN był kurs kupna banku płatnika w dniu dokonania płatności tj. 1EUR = 4,5890 PLN, toteż w dniu 22 stycznia 2004 roku Urząd Miejski w Łomży dopłacił Wykonawcy kwotę 497,71 zł do należności za fakturę 1349/2003 i kwotę 528,05 zł za fakturę 1441/2003.

W związku z powyższym ze środków rezerwy celowej budżetu państwa za fakturę 1349/2003 przelano faktycznie 485.457,98, natomiast za fakturę 1441/2003 - 24.542,02 zł (razem 510.000 ).

Prawidłowym kursem nie została jednak przeliczona płatność na rachunek kwot zatrzymanych i nie została dokonana żadna dopłata. Wartości kwot zatrzymanych na fakturach korygujących pozostały przeliczone tak jak na fakturach VAT kursem z dnia wystawienia faktury za roboty zgodnie
z przedłożonymi świadectwami płatności. Wskazanym jest w tej sytuacji wystawianie faktur, które obrazują rzeczywistą sytuację, w przeciwnym wypadku roszczenia Wykonawcy mogą przekroczyć kwotę faktycznie zdeponowaną na rachunku kwot zatrzymanych.

3)    Faktura VAT nr 1529/2003 z 30 grudnia 2003 roku za roboty budowlane i instalacyjne zgodnie z kontraktem, umową PL01.06.05.03 oraz przejściowym świadectwem płatności nr 3 za grudzień 2003 roku. Faktura została wystawiona na łączną kwotę netto 284.469,16 EUR, a następnie przeliczona średnim kursem NBP z 29 grudnia 2003 roku 1EUR = 4,6699 PLN. Na mocy § 62 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 22 marca 2002 roku w sprawie wykonania niektórych przepisów ustawy o podatku od towarów i usług oraz o podatku akcyzowym (Dz. U. nr 27, poz. 268 z późn. zm.) zastosowano stawkę VAT na poziomie 0% i w związku z tym kwota brutto faktury wyniosła 1.328.442,53. Od kwoty brutto zgodnie z art. 45.1 odjęto kwotę zatrzymaną w wysokości 14.223,46 EUR (66.422,14). Ostatecznie kwota do zapłaty wyniosła 270.245,70 EUR, co stanowi zgodnie z ww. kursem EUR/PLN równowartość 1.262.020,39. W dniu 30 marca 2004 roku Wykonawca - Budimex S.A. wystawił fakturę korygującą VAT nr 3K/2O06/2004 do faktury VAT nr 1529/2003 z 30 grudnia 2003 roku. Powodem wystawienia korekty było rozliczenie różnic kursowych z tytułu wypłaty z dnia 30 marca 2004 roku. W dniu 9 kwietnia 2004 roku Urząd Miejski w Łomży wystawił notę korygującą nr 3 do faktury korygującej VAT nr 3K/2O06/2004 z dnia 30 marca 2004 roku, która skorygowała numer świadectwa płatności, na podstawie którego została wystawiona przedmiotowa faktura. Faktura została opłacona w dniu 30 marca 2004 roku na rachunek Wykonawcy w kwocie 1.251.778,08 , i na konto kwot zatrzymanych w wysokości 65.883,07 , przy czym płatność została przeliczona kursem 1EUR = 4,6320PLN. Kurs ten jest kursem kupna banku BPH PBK S.A. wg tabeli nr 224.

Kwota zatrzymana faktycznie przelana na konto kwot zatrzymanych jest różna od kwoty wyszczególnionej na fakturze korygującej, tj. na fakturze korygującej nr 3K/2O06/2004 kwota zatrzymana nie jest przeliczana faktycznym kursem przelewu, a pozostaje przeliczona tak ja na fakturze nr 1529/2003. Wskazanym jest w tej sytuacji wystawianie faktur, które obrazują rzeczywistą sytuację,
w przeciwnym wypadku roszczenia Wykonawcy mogą przekroczyć kwotę faktycznie zdeponowaną na rachunku kwot zatrzymanych.

Komplet dokumentów związanych z opisywaną płatnością stanowi załącznik nr 17 do protokołu.

 

 

Integralną część niniejszego protokołu stanowią następujące załączniki:

1.      Decyzja Wojewody Podlaskiego FB.II.3011-291/03 z 23 września 2003 roku w sprawie zwiększenia dotacji celowej na pokrycie kosztów realizacji projektu PL01.06.05.03 "System wodno - kanalizacyjny Łomży i przyległych gmin"

2.      Porozumienie zawarte w dniu 21 listopada 2003 roku pomiędzy Wojewodą Podlaskim a Miastem Łomża w sprawie realizacji projektu PL01.06.05.03 "System wodno - kanalizacyjny Łomży i przyległych gmin" wraz z aneksem nr 1 z 3 marca 2004 roku i aneksem nr 2 z 23 marca 2004 roku.

3.      Pismo Prezydenta Miasta Łomża Fn.3012/42/03 z 14 listopada 2003 roku oraz pismo Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego FB.II.3011-377-1/03 z 19 grudnia 2003 roku

4.      Wyciąg bankowy potwierdzający wpływ na konto Urzędu Miejskiego w Łomży kwoty 1.400.000 PLN tytułem przekazania przez Podlaski Urząd Wojewódzki dotacji z rezerwy celowej budżetu państwa

5.      Komplet uchwał w sprawie ujęcia środków z rezerwy celowej budżetu państwa w budżecie miasta Łomża

6.      Umowa nr PL01.06.05.03 "System wodno - kanalizacyjny Łomży i przyległych gmin", zawarta pomiędzy Miastem Łomża a Konsorcjum przedsiębiorstw: Budimex S.A. (leader), Budimex - Olsztyn S.A. (partner) i Cestar Andrzej Cebula, Jerzy Starski Sp. j. (partner) w dniu 4 września 2003 roku

7.      Kserokopie uprawnień budowlanych oraz kserokopie zaświadczeń potwierdzających opłaty składek - wykonawców robót.

8.      Kserokopie uprawnień budowlanych oraz kserokopie zaświadczeń potwierdzających opłaty składek - inspektorów nadzoru.

9.      Kserokopie wybranych stron dziennika budowy zatytułowanego: "Magistrala wodociągowa Dn 300 i Dn 400 mm od węzła wod. Nr 57 do stacji Wodociągowej Podgórze".

10. Kserokopie wybranych stron dziennika budowy zatytułowanego: "Kanalizacja deszczowa i sanitarna wraz z dwoma przepompowniami ścieków w ul. Zdrojowej 18-400 Łomża".

11. Kserokopie wybranych stron dziennika budowy zatytułowanego: "Kanalizacja sanitarna z przyłączami - Piątnica".

12. Kserokopie wybranych stron dziennika budowy zatytułowanego: "Sieć wodociągowa i kanalizacja sanitarna w ul. Wąskiej".

13. Kserokopie wybranych stron dziennika budowy zatytułowanego: "Kanalizacja sanitarna ciśnieniowa z przydomowymi pompowniami - Bożenica, Nowe Kupiski, gm. Łomża".

14. Protokół z oględzin na miejscu realizacji inwestycji.

15. Komplet dokumentów związany z płatnością za fakturę 1349/2003 z 27 listopada 2003 roku

16. Komplet dokumentów związany z płatnością za fakturę 1441/2003 z 9 grudnia 2003 roku

17. Komplet dokumentów związany z płatnością za fakturę 1529/2003 z 30 grudnia 2003 roku

 

Kierownik jednostki kontrolowanej został poinformowany o przysługującym mu prawie zgłoszenia umotywowanych zastrzeżeń, co do ustaleń zawartych w niniejszym protokole przed jego podpisaniem oraz wyjaśnień do stwierdzonych w protokole nieprawidłowości w terminie 7 dni od daty podpisania protokołu.

 

Protokół sporządzono w 2 jednobrzmiących egzemplarzach, w tym jeden dostarczono Urzędowi Miejskiemu w Łomży.

 

Z przeprowadzenia kontroli dokonano wpisu do książki ewidencji kontroli pod poz. 4/2004.

 

 

Kontrolowany:

 

PREZYDENT  MIASTA

 

mgr inż. Jerzy Brzeziński

 

Kontrolujący:

 

Urszula Czarnecka

Maciej Rynkiewicz

Aleksander Piesiak

Marek Bałakier

 

                                                             


Publikator: Łukasz Kurzyna Data utworzenia:  12.07.2004 00:00:00
Data publikacji:  12.07.2004 00:00:00
Data modyfikacji:  12.07.2004 00:00:00 


Informacja byla modyfikowana.
 

Poprzednie wersje informacji:
Podlaski Urząd Wojewódzki w Białymstoku
e-mail: bok@bialystok.uw.gov.pl