PROTOKÓŁ KONTROLI

Urzędu Gminy Kobylin Borzymy, ul. Główna 11, 18-204 Kobylin Borzymy (NIP 722-10-68-419, Regon 000536953) przeprowadzonej w dniu 1 października 2004 r. przez:

• Wandę Grabowską - kierownika Oddziału ds. Realizacji i Kontroli Projektów w Biurze Zarządzania Funduszami Europejskimi Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego w Białymstoku, działającą na podstawie upoważnienia Nr 58/04 z dnia 20.09.2004r. wydanego przez Pana Jarosława Cezarego Worobieja - p.o. Dyrektora Biura Zarządzania Funduszami Europejskimi;
• Łukasza Kurzynę - starszego specjalistę w Oddziale ds. Realizacji i Kontroli Projektów w Biurze Zarządzania Funduszami Europejskimi Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego w Białymstoku, działającego na podstawie upoważnienia Nr 59/04 z dnia 20.09.2004r. wydanego przez Pana Jarosława Cezarego Worobieja - p.o. Dyrektora Biura Zarządzania Funduszami Europejskimi;
• Macieja Rynkiewicza - starszego specjalistę w Oddziale ds. Realizacji i Kontroli Projektów w Biurze Zarządzania Funduszami Europejskimi Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego w Białymstoku, działającego na podstawie upoważnienia Nr 60/04 z dnia 20.09.2004r. wydanego przez Pana Jarosława Cezarego Worobieja - p.o. Dyrektora Biura Zarządzania Funduszami Europejskimi;

Przedmiotowy zakres kontroli:

Sprawdzenie prawidłowości wykorzystania środków z Unii Europejskiej oraz ocena poprawności realizacji inwestycji PL0008.02.06.0039 "Przebudowa drogi w miejscowości Kobylin Pogorzałki" (działanie dodatkowe).

Kontrolą objęto prawidłowość stosowania przepisów:

• Ustawy z dnia 26 listopada 1998 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2003 r. Nr 15, poz. 148 - tekst jednolity, z późniejszymi zmianami),
• Ustawy z dnia 13 lipca 2003 roku o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. z 2003 r. Nr 203, poz. 1966 z późniejszymi zmianami),
• Ustawy z dnia 7 lipca 1994 roku - Prawo budowlane (Dz. U. z 2003 r., Nr 207, poz. 2016 - tekst jednolity, z późniejszymi zmianami),

oraz zapisów:

• Porozumienia zawartego w dniu 26 listopada 2002 roku pomiędzy Wojewodą Podlaskim a Podlaską Fundacją Rozwoju Regionalnego w związku z realizacją projektu PL 0008.02.06 pn. "Małe inwestycje infrastrukturalne" w ramach Programu Phare 2000 Spójność Społeczna i Gospodarcza;
• Umowy dotacji w zakresie pomocy zewnętrznej Wspólnoty Europejskiej, zawartej pomiędzy Podlaską Fundacją Rozwoju Regionalnego a Urzędem Gminy Kobylin Borzymy z dnia 09.08.2002r. (zatwierdzona przez PAO w dniu 20 sierpnia 2002r.),
• Umowy Nr 5/04 z dnia 6 sierpnia 2004 r. zawartej pomiędzy Gminą Kobylin Borzymy a Przedsiębiorstwem Robót Drogowo-Mostowych "TRAKT" sp. z o.o. z siedzibą w 18-200 Wysokie Mazowieckie, ul. 1-go Maja 8 na realizację zadania "Przebudowa drogi w miejscowości Kobylin Pogorzałki - działanie dodatkowe".

Kierownictwo jednostki kontrolowanej:

Wójtem Gminy Kobylin Borzymy jest Pan Ryszard Pogorzelski, pełniący tę funkcję od 19 listopada 2002 r., funkcję Skarbnika Gminy pełni od 2 września 1990r. Pani Helena Sikorska. W Gminie Kobylin Borzymy nie został powołany Sekretarz Gminy.

Wyjaśnień udzielali:

• Ryszard Pogorzelski - Wójt Gminy Kobylin Borzymy,
• Helena Sikorska - Skarbnik Gminy Kobylin Borzymy,
• Bogdan Piszczatowski - podinspektor ds. Rozwoju i Promocji w Gminie,

W toku kontroli ustalono, co następuje:

I.        W dniu 9 sierpnia 2002 roku została zawarta pomiędzy Podlaską Fundacją Rozwoju Regionalnego (RIF) jako Instytucją Kontraktującą a Urzędem Gminy Kobylin Borzymy umowa dotacji w zakresie pomocy zewnętrznej Wspólnoty Europejskiej na realizację projektu o nazwie PL0008.02.06.0039 "Poprawa systemu komunikacyjnego w Gminie Kobylin Borzymy poprzez modernizację drogi gminnej Kobylin Pogorzałki - Kobylim Cieszymy", zatwierdzona przez Urzędnika Nadzorującego Program (PAO) w dniu 20 sierpnia 2002 roku. W dniu 27 maja 2004r. został zatwierdzony przez Pełnomocnika ds. Realizacji Programu PHARE 2000 SSG aneks nr 2 do umowy dotacji, na podstawie którego rozszerzono projekt podstawowy o działanie dodatkowe pn. "Przebudowa drogi w miejscowości Kobylin Pogorzałki". Całkowity koszt projektu dodatkowego oszacowano na 27.313,14 EUR. Wkład finansowy Jednostki Kontraktującej został określony na 75% szacunkowych kosztów (tj. maksymalnie 20.484,85 EUR). Jednocześnie określono, że dotacja zostanie przekazana w dwóch częściach: zaliczka w wysokości 80% dotacji UE i płatność końcowa - 20% dotacji UE. Jako ostateczny termin zakończenia realizacji projektu przyjęto 30 września 2004 roku. Umowa dotacji i aneksy stanową załącznik nr 1 do protokołu kontroli.

II.     Uchwałą Nr XI/78/04 Rady Gminy Kobylin Borzymy z dnia 18 marca 2004 roku w sprawie budżetu gminy na 2004 rok (załącznik nr 2) w planie dochodów budżetu gminy na 2004 rok ujęto kwotę dotacji z funduszu PHARE 2000 na poziomie 69.202,00 zł z przeznaczeniem na zadanie "Modernizacja drogi gminnej Kobylin Pogorzałki", zgodnie z Wykazem zadań inwestycyjnych i środków na ich realizację w 2004 roku (załącznik nr 5 do przedmiotowej uchwały).

III.   W wyniku przeprowadzonego postępowania przetargowego jako wykonawcę wybrano Przedsiębiorstwo Robót Drogowo-Mostowych "TRAKT" sp. z o.o., 18-200 Wysokie Mazowieckie, ul. 1-go Maja 8. Protokół postępowania o udzielenie zamówienia o wartości zamówienia nieprzekraczającej wyrażonej w złotych równowartości kwoty 60.000 euro, oraz zbiorcze zestawienie ofert stanowią załącznik nr 3 do protokołu kontroli.

IV.   W dniu 6 sierpnia 2004 roku została zawarta umowa nr 5/04 pomiędzy Gminą Kobylin Borzymy a Przedsiębiorstwem Robót Drogowo-Mostowych "TRAKT" sp. z o.o.na wykonanie zadania pn. "Przebudowa drogi w miejscowości Kobylin Pogorzałki - działanie dodatkowe" (załącznik nr 4).

Wartość przedmiotu kontraktu, zgodnie z zapisami § 4, została określona na kwotę 124.998,95 zł netto, co po przeliczeniu wg średniego kursu NBP z dnia podpisania umowy, tj. 1EUR = 4,3930PLN (zgodnie z tab. 153/A/NBP/2004 z dnia 6 sierpnia 2004r.) dało kwotę 28.454,12 EUR. Wkład Unii Europejskiej, z funduszu PHARE, został określony na 21.340,59 EUR. Zapisy umowy dotyczące wielkości współfinansowania projektu były nieprawidłowe, gdyż przy ich formułowaniu nie zostały uwzględnione zapisy artykułu 3 aneksu nr 2 do umowy dotacji, z których wynika, iż w sytuacji, gdy "kwalifikowalne koszty będą wyższe niż przewidywały to pierwotne szacunki, wkład Unii Europejskiej wyrażony w wartościach bezwzględnych pozostanie bez zmian (zmniejszy się procentowy udział środków Unii Europejskiej w kosztach kwalifikowalnych)". W związku z powyższym w dniu 16 sierpnia 2004r. został podpisany aneks nr 1 do umowy z wykonawcą, na podstawie którego zmodyfikowano zapisy dotyczące wielkości współfinansowania ze środków PHARE. Wkład Unii Europejskiej został określony na 20.484,85 EUR, tj. 71,99% kosztów kwalifikowalnych.

Zgodnie z zapisami § 3 wykonawca przedstawił odpowiednie ubezpieczenia OC z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej w postaci polisy nr 80/501/10/04 PZU S.A. z dnia 25 lutego 2004r. (załącznik nr 5).

Zgodnie z oświadczeniem Pana Ryszarda Pogorzelskiego - Wójta Gminy Kobylin Borzymy z dnia 1 października 2004r. (załącznik nr 6) w/w umowa nie była zabezpieczana poprzez wniesienie gwarancji należytego wykonania umowy.

V.     W dniu 20 sierpnia 2004 roku Urząd Komitetu Integracji Europejskiej zarejestrował w/w umowę jako umowę na świadczenie usług nabywanych za środki bezzwrotnej pomocy zagranicznej pod numerem 2004/1/1374/ (załącznik nr 7), co stało się podstawą do stosowania 0% stawki VAT przy zakupach usług finansowanych ze środków PHARE.

VI.  Urząd Gminy Kobylin Borzymy przedłożył za pośrednictwem Podlaskiej Fundacji Rozwoju Regionalnego (RIF) wniosek z 17 sierpnia 2004 roku o dokonanie płatności zaliczki w wysokości 16.387,88 EUR (załącznik nr 8). W dniu 20 września 2004 roku Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości przekazała na konto Urzędu Gminy Kobylin Borzymy o numerze 95 1020 1332 0000 1002 0046 5443 w PKO Bank Polski S.A. powyższą kwotę (tj. 80% wkładu finansowego Jednostki Kontraktującej wynoszącego 20.484,85 EUR). Potwierdzenie wpływu zaliczki na konto Urzędu Gminy Kobylin Borzymy stanowi załącznik nr 9 do protokołu kontroli.

Rachunek Urzędu Gminy Kobylin Borzymy, na który została przekazana płatność zaliczkowa był rachunkiem prowadzonym w EUR, zgodnie z umową rachunku walutowego prowadzonego w EUR z dnia 23 kwietnia 2002r. (załącznik nr 10).

VII. W styczniu 2004r. został wykonany, przez Pana Franciszka Pruszyńskiego - projektanta w zakresie dróg, projekt budowlany na przebudowę drogi dojazdowej we wsi Kobylin Pogorzałki. Projekt zakładał przebudowanie istniejącej brukowanej drogi z podłożem żwirowo-piaskowym i poboczem z pospółki, na drogę o nawierzchni składającej się z warstwy wiążącej i ścieralnej z betonu asfaltowego, na podbudowie z kruszywa naturalnego, stabilizowanego mechanicznie, o szerokości 4,00m, z obustronnymi poboczami szerokości 1,00m. Przewidziano również odwodnienie poprzez wykonanie studzienki ściekowej z przykanalikiem, wyremontowanie istniejącego i wykonanie nowego przepustu na rowie melioracyjnym wpadającym do istniejącego stawu. Na podstawie art. 29 ust. 2 pkt. 12 Ustawy z dnia 7 lipca 1994 r. "Prawo budowlane" (Dz. U. z 2003 r. Nr 207, poz. 2016, z późniejszymi zmianami), gdzie: " ... pozwolenia na budowę nie wymaga wykonywanie robót budowlanych polegających na ... przebudowie i remoncie dróg ... " oraz na podstawie art. 30 ust. 1 pkt. 2 cytowanej ustawy, dokonano zgłoszenia właściwemu organowi, tj. Starostwu Powiatowemu w Wysokiem Mazowieckiem, na wykonywanie robót budowlanych i zarejestrowano pod nr RA.7352-8/04 dnia 3 lutego 2004r. Ponadto na podstawie art. 42 ust. 3 w/w ustawy w przypadku wykonywania robót budowlanych, dla których nie jest wymagane pozwolenie na budowę "Inwestor nie jest obowiązany do powołania kierownictwa budowy (rozbiórki), określonych robót budowlanych, nadzorowania nad robotami przez osobę posiadającą uprawnienia budowlane w odpowiedniej specjalności oraz prowadzenia dziennika budowy lub rozbiórki" (załącznik nr 11).

Dnia 13 sierpnia 2004 r. został przekazany Wykonawcy, tj. Przedsiębiorstwu Robót Drogowo-Mostowych "TRAKT" sp. z o.o. plac budowy pod inwestycję PL0008.02.06.0039 "Przebudowa drogi w miejscowości Kobylin Pogorzałki" - działanie dodatkowe (załącznik nr 12).

Pomiarów i powykonawczy wyrys geodezyjnych dokonał Pan Zbigniew Mariusz Milewski - uprawniony geodeta - załącznik nr 13).

W okresie od 13 sierpnia 2004 r. do 27 września 2004 r., w ramach realizowanego projektu PL0008.02.06.0039 "Przebudowa drogi w miejscowości Kobylin Pogorzałki" - działanie dodatkowe, wykonano następujące prace:

• przebudowano drogę o nawierzchni składającej się z warstwy wiążącej i ścieralnej, z betonu asfaltowego, na podbudowie z kruszywa naturalnego, stabilizowanego mechanicznie, o szerokości 4,00m, z obustronnymi poboczami szerokości 1,00m,
• wykonano odwodnienie (studzienka ściekowa z przykanalikiem),
• wyremontowano istniejący przepust,
• wykonano nowy przepust w kierunku istniejącego stawu.

Powyższe roboty budowlane wykonywane były pod nadzorem kierownika budowy Pana Zygmunta Wojtkowskiego. Inspektorem nadzoru oraz projektantem pełniącym nadzór autorski na w/w inwestycją był Pan Franciszek Pruszyński.

Uprawnienia budowlane i zaświadczenia z właściwych izb samorządów zawodowych, z określonym terminem ważności, osób uczestniczących w procesie budowlanym stanowią załącznik nr 14 do protokołu kontroli.

Wewnętrzny dziennik budowy (nie było obowiązku jego zakładania) prowadzony był prawidłowo i zawiera systematyczne wpisy osób uprawnionych do ich dokonywania oraz posiadających odpowiednie uprawnienia budowlane (wgląd w Urzędzie Gminy Kobylin Borzymy). Kopie wybranych stron dziennika budowy stanowią załącznik nr 15
do protokołu kontroli.

Uczestnicy procesu budowlanego

Dnia 27 września 2004 r. został podpisany protokół odbioru końcowego (załącznik nr 16), na podstawie którego przekazano do eksploatacji inwestycję z projektu PL0008.02.06.0039 "Przebudowa drogi w miejscowości Kobylin Pogorzałki" - działanie dodatkowe.

VIII. Wykonawca wystawił za wykonane roboty jedną fakturę VAT nr F44/2004 z 27 września 2004r. na kwotę 124.998,95 zł netto (136.862,39 zł brutto), dla której podstawą był protokół odbioru końcowego. Faktura została opłacona w dniu 27 września 2004r. przelewami na konto Wykonawcy (71.074,24 zł + 65.788,15 zł = 136.862,39 zł). Kwota 71.074,24 zł została zapłacona ze środków UE, co po przeliczeniu wg kursu kupna wynegocjowanego z PKO Bank Polski S.A. w dniu dokonania przelewu, tj. 1EUR = 4,3370 PLN dało kwotę 16.387,88 EUR. Kwota 53.924,71 zł, stanowiąca pozostałą wartość robót objętych w/w fakturą, została zapłacona ze środków własnych Beneficjenta, co po przeliczeniu wg średniego kursu NBP z dnia dokonania przelewu, tj. 1EUR = 4,3484PLN (zgodnie z tabelą 189/A/NBP/2004 z dnia 27.09.2004r.) dało kwotę 12.401,05 EUR. Podatek VAT w kwocie 11.863,44 zł został zapłacony ze środków własnych Beneficjenta. Komplet dokumentów dotyczących płatności za w/w fakturę stanowi załącznik nr 17 do protokołu kontroli.

IX.  Beneficjent przedłożył kontrolującym Raport końcowy, Zbiorcze sprawozdanie finansowe z realizacji umowy dotacji, szczegółowe sprawozdanie finansowe z realizacji umowy z Wykonawcą robót budowlanych, Szczegółowe sprawozdanie finansowe w oparciu o przelewy dokonane dla danej faktury oraz wniosek o płatność końcową z 28 września 2004 roku na kwotę 4.092,58 EUR. Komplet dokumentów stanowi załącznik nr 18 do protokołu.

Umowa nr 5/04 z dnia 6 sierpnia 2004r. pomiędzy Gminą Kobylin Borzymy a Przedsiębiorstwem Robót Drogowo-Mostowym "TRAKT" sp. z o.o. została skalkulowana w PLN na kwotę 124.998,95 zł netto, co wg średniego kursu NBP w tym dniu, tj. 1EUR = 4,3930 PLN dało kwotę kontraktową netto w wysokości 28.454,12 EUR.
W wyniku zmiany kursu EUR/PLN, a także wobec faktu, iż faktura wystawiona została przez Wykonawcę w PLN, rzeczywista wartość inwestycji wyniosła 124.998,95 zł, co w przeliczeniu wg kursów obowiązujących w dniu opłacenia faktury dało kwotę 28.788,93 EUR. Oznacza to, iż rzeczywiste koszty inwestycji wyrażone w EUR były wyższe niż zapisane w umowie dotacji, więc zgodnie z zapisami artykułu 3 aneksu nr 2 do umowy dotacji wkład Unii Europejskiej wyrażony w wartościach bezwzględnych pozostał bez zmian (zmniejszeniu uległ procentowy udział środków UE w kosztach kwalifikowalnych). Mając powyższe na uwadze, udział UE w całkowitych kosztach projektu wyniósł 71,16%, tj. 20.484,85 EUR. W związku z wpływem w dniu 20 września 2004 roku płatności zaliczkowej na konto Urzędu Gminy Kobylin Borzymy, w wysokości 16.387,88 EUR oraz z faktem, iż artykuł 7(2)(23) umowy dotacji mówi o odliczeniu
od należnej kwoty płatności końcowej odsetek narosłych w okresie pomiędzy otrzymaniem zaliczki przez Beneficjenta oraz wydaniem jej zgodnie z postępami Operacji, Beneficjent obliczył, iż kwota płatności końcowej wynosi 4.092,58 EUR.

Beneficjent przedłożył kontrolującym zaświadczenie PKO Banku Polskiego S.A. z dnia 27.09.2004r. (załącznik nr 19), z którego wynika, iż kwotą odsetek narosłych w okresie pomiędzy dniem otrzymania zaliczki a dniem jej wydatkowania jest 4,39 EUR.

Zestawienie planowanych i rzeczywistych kosztów inwestycji przedstawia poniższa tabela.

X. Na miejscu realizacji inwestycji dokonano oględzin w obecności Pana Ryszarda Pogorzelskiego - Wójta Gminy Kobylin Borzymy, w wyniku których stwierdzono m.in.: wykonanie odcinka drogi z betonu asfaltowego wraz z odwodnieniem, wykonanie nowego przepustu drogowego oraz wyremontowanie istniejącego przepustu na rowie melioracyjnym oraz zamontowanie znaków drogowych. Protokół oględzin stanowi załącznik nr 20 do protokołu kontroli.

XI.  Zgodnie z § 7 ust. 2 Porozumienia zawartego pomiędzy Wojewodą Podlaskim i Podlaską Fundacją Rozwoju Regionalnego (RIF) wszelkie dokumenty dotyczące realizacji zadania powinny być oznaczone w sposób widoczny i czytelny, ułatwiający ich identyfikację. W dniu 1 października 2004r. Pan Ryszard Pogorzelski - Wójt Gminy Kobylin Borzymy złożył oświadczenie w sprawie przechowywania i archiwizowania dokumentów dotyczących projektu PL0008.02.06.0039 (działanie dodatkowe) w Urzędzie Gminy Kobylin Borzymy (załącznik nr 21).

XII.           Kontrolujący stwierdzili, iż zarówno w dokumentacji finansowej jak i technicznej brak jest spójności w nazewnictwie projektu, podczas gdy zgodnie z aneksem nr 2 do umowy dotacji nazwa projektu brzmi: "Przebudowa drogi w miejscowości Kobylin Pogorzałki".

Integralną część niniejszego protokołu stanowią następujące załączniki:

1.      Umowa dotacji w zakresie pomocy zewnętrznej Wspólnoty Europejskiej pomiędzy Podlaską Fundacją Rozwoju Regionalnego a Urzędem Gminy Kobylin Borzymy z dnia 9 sierpnia 2002r. (zatwierdzona przez PAO w dniu 20.08.2002r.) wraz z aneksami,

2.      Uchwała Rady Gminy Kobylin Borzymy nr XI/78/04 z 18 marca 2004r. w sprawie budżetu gminy na 2004 rok,

3.      Protokół postępowania o udzielenie zamówienia publicznego o wartości zamówienia nieprzekraczającej wyrażonej w złotych równowartości kwoty 60.000 euro wraz ze zbiorczym zestawieniem ofert,

4.      Umowa nr 5/04 na wykonanie robót budowlanych zawarta w dniu 6 sierpnia 2004r. pomiędzy Urzędem Gminy Kobylin Borzymy a Przedsiębiorstwem Robót Drogowo-Mostowych "TRAKT" sp. z o.o. z siedzibą w Wysokiem Mazowieckiem, ul. 1-go Maja 8 wraz z aneksem,

5.      Polisa ubezpieczeniowa nr 80/501/10/04 z dnia 25 lutego 2004r. wystawiona przez PZU S.A.

6.      Oświadczenie Wójta Gminy Kobylin Borzymy w sprawie gwarancji wykonania,

7.      Wniosek Urzędu Gminy Kobylin Borzymy o rejestrację umowy o świadczenie usług nabywanych za środki bezzwrotnej pomocy zagranicznej,

8.      Wniosek z 17.08.2004r. Urzędu Gminy Kobylin Borzymy o dokonanie płatności zaliczki w kwocie 16.387,88 EUR,

9.      Wyciągi bankowe potwierdzające wpływ płatności zaliczkowej w kwocie 16.387,88 EUR na konto Urzędu Gminy Kobylin Borzymy,

10.  Umowa rachunku walutowego prowadzonego w EURO dotycząca rachunku bankowego Nr 95 1020 1332 0000 1002 0046 5443 zawarta pomiędzy Urzędem Gminy Kobylin Borzymy a PKO Bank Polski S.A.,

11.  Projekt przebudowy drogi z nr zgłoszenia do Starostwa Powiatowego w Wysokiem Mazowieckiem (RA.7352-8/04) oraz oświadczeniem Wójta Gminy Kobylin Borzymy z 1 października 2004r.,

12.  Protokół przekazania placu budowy z dnia 13 sierpnia 2004r.,

13.  Wyrys geodezyjny,

14.  Komplet dokumentów dotyczący uprawnień budowlanych oraz zaświadczeń potwierdzających przynależność do okręgowych izby inżynierów z określonymi terminami ważności kierownika budowy, inspektora nadzoru i projektanta wraz z umową o pełnienie nadzoru inwestorskiego przez Pana Franciszka Pruszyńskiego oraz wykonanie projektu,

15.  Kopie wybranych stron dziennika budowy,

16.  Protokół odbioru końcowego z dnia 27 września 2004r.,

17.  Komplet dokumentów związanych z płatnością za fakturę F44/2004 z 27.09.2004r.,

18.  Raport końcowy, szczegółowe sprawozdanie finansowe z realizacji umowy z Wykonawcą robót budowlanych, zbiorcze sprawozdanie finansowe z realizacji umowy dotacji, szczegółowe sprawozdanie finansowe w oparciu o przelewy dokonane dla danej faktury oraz wniosek o płatność końcową z dnia 28 września 2004 roku na kwotę 4.092,58 EUR,

19.  Zaświadczenie PKO Banku Polskiego S.A z dnia 27.09.2004r. w sprawie narosłych odsetek,

20.   Protokół z oględzin na miejscu realizacji inwestycji z dnia 1 października 2004r.

21.  Oświadczenia Wójta Gminy Kobylin Borzymy z dnia 1 października 2004r. w sprawie sposobu przechowywania dokumentacji zawiązanej z realizacją projektu PL0008.02.06.0039 (działanie dodatkowe).

Kierownik jednostki kontrolowanej poinformowany został o przysługującym mu prawie zgłoszenia umotywowanych zastrzeżeń, co do ustaleń zawartych w niniejszym protokole przed jego podpisaniem oraz wyjaśnień do stwierdzonych w protokole nieprawidłowości w terminie 7 dni od daty podpisania protokołu.

Dokonano wpisu do książki ewidencji kontroli pod poz. 4/2004.

Protokół sporządzono w 2 jednobrzmiących egzemplarzach, w tym jeden dostarczono Urzędowi Gminy Kobylin Borzymy.