PROTOKÓŁ
z kontroli problemowej
przeprowadzonej w Wojewódzkim Urzędzie Pracy w Białymstoku, ul. Pogodna 22,
REGON 050684933 zwanym w dalszej treści WUP, podległym Marszałkowi Województwa
Podlaskiego. Dyrektorem Urzędu jest Pani Janina Mironowicz.
Kontrolę
przeprowadzili pracownicy Oddziału Służb Zatrudnienia w Wydziale Polityki Społecznej
Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego:
1. Pani Elżbieta Czurak -
Kierownik Oddziału Służb Zatrudnienia
2.
Pani Irena Szaruta - starszy inspektor wojewódzki
na
podstawie upoważnienia do kontroli nr 155 z dnia 6.09. 2006 r.
wydanego z upoważnienia Wojewody Podlaskiego przez Pana Andrzeja Kozłowskiego
-Dyrektora Wydziału Polityki Społecznej w dniach 19.09. - 20.09.2006 r.
Kontrolujące
wpisały się do książki kontroli pod poz. 9/2006
Wyjaśnień
w trakcie kontroli udzielały:
Pani
Teresa Szumiel -
starszy inspektor wojewódzki
Pani
Jolanta Łęcka - Rutkowska - inspektor wojewódzki
Kontrola
problemowa dotyczyła:
Prawidłowości wykorzystania dotacji na realizację zadań
związanych z obsługą służby zastępczej dz. 853 - pozostałe zadania w zakresie
polityki społecznej, rozdz. 85332 - Wojewódzki Urząd Pracy, § 2210.
W
trakcie działań kontrolnych ocenie podlegała prawidłowość przestrzegania przez
Urząd następujących przepisów prawa:
a) Ustawy z dnia 28 listopada
2003 r. o służbie zastępczej ( Dz. U. Nr 223, poz.2217),
b) Rozporządzenia Rady
Ministrów z dnia 24 lutego 2004 r. w sprawie przekazywania informacji o
realizacji zadań związanych ze służbą zastępczą ( Dz. U. Nr 35, poz. 306 ),
c) Rozporządzenia Rady
Ministrów z dnia 24 lutego 2004 r. w sprawie komisji wojewódzkich do spraw
służby zastępczej ( Dz. U. Nr 35, poz. 307 ),
d) Rozporządzenia Rady
Ministrów z dnia 24 lutego 2004 r. w sprawie wynagrodzenia osób wchodzących w
skład komisji wojewódzkiej do spraw służby zastępczej i komisji do spraw służby
zastępczej ( Dz. U. Nr 35, poz. 308 ).
Przedmiotowy i podmiotowy zakres kontroli.
Wojewódzki Urząd Pracy
w Białymstoku w dniu kontroli zatrudniał 110 osób. Zadania z zakresu służby
zastępczej w Urzędzie realizuje 3 pracowników z wykształceniem wyższym
( 2 etaty).
Zgodnie z Regulaminem
Organizacyjnym WUP wprowadzonym Zarządzeniem Nr 12/06 z dnia 31 marca 2006 r.,
zadania będące przedmiotem kontroli realizowane są przez Wydział Pośrednictwa
Pracy, do którego należy m.in:
a) pozyskiwanie wolnych miejsc pracy dla
poborowych,
b) prowadzenie ewidencji poborowych
oczekujących na skierowanie do służby zastępczej,
c) kierowanie poborowych do odbycia
służby zastępczej,
d) kontrola podmiotów w zakresie
przebiegu służby zastępczej,
e) sporządzanie informacji o realizacji
zadań związanych ze służbą,
f)
prowadzenie spraw finansowych w zakresie zastępczej
służby poborowych, w tym:
-zwrotu
świadczeń pieniężnych wypłaconych przez podmioty poborowym,
-zwrotu poborowym kosztu
dojazdu w związku z wezwaniem na posiedzenia Komisji Wojewódzkiej do Spraw
Służby Zastępczej,
-zwrotu utraconych zarobków
w związku z wezwaniem poborowego na posiedzenie Komisji Wojewódzkiej do Spraw
Służby Zastępczej,
-planowanie
środków finansowych na realizację zadań,
- opracowywanie sprawozdań finansowych z zakresu
zastępczej służby poborowych,
g) obsługa Komisji Wojewódzkiej do
Spraw Służby Zastępczej,
USTALENIA
Na
podstawie art. 88 ust. 2 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach
publicznych ( Dz. U. z 2003 r. Nr 15, poz. 148 z późn. zm)
na realizację zadań wynikających z ustawy o służbie zastępczej dla województwa
podlaskiego na rok 2006 została określona dotacja w wysokości 577 000, 00 zł.
Ustaleń dokonano na podstawie dokumentacji dotyczącej
realizacji zadań związanych z obsługą służby zastępczej od 1 stycznia do 31
sierpnia 2006 r. W okresie tym Podlaski Urząd Wojewódzki przekazał do Urzędu
Marszałkowskiego środki związane z obsługą służby zastępczej w wysokości - 457 000, 00 zł.
W
badanym okresie wydatki związane z obsługą służby zastępczej przeznaczone były
na:
-świadczenia
wypłacone zakładom pracy - 390 983,07
zł,
-wynagrodzenia
członków komisji - 2 500 00 zł,
-koszty
wynagrodzenia pracowników zajmujących się służbą zastępczą - 44 865, 62 zł
-środki
finansowe wypłacone poborowym za dojazdy do siedziby komisji - 1 470, 43 zł
- koszty administracyjno - biurowe
związane z obsługą służby zastępczej - 10
130, 28 zł
Ogółem: -
449 949, 40 zł.
W
trakcie kontroli analizie poddano wydatki określone w § 3020 Wydatki osobowe niezaliczone do
wynagrodzeń.
W badanym
okresie 129 poborowych odbywało służbę zastępczą. WUP dokonał refundacji
podmiotom, które wypłaciły świadczenia pieniężne poborowym w wysokości:
SP
ZOZ Hajnówka - 1274,69 zł,
SP
ZOZ w Mońkach - 33 376,57 zł,
Specjalny
Ośrodek Szkolno - Wychowawczy w Białymstoku - 1 280,00 zł,
SP
SZK. AM w Białymstoku- 18 767,30 zł,
Samodzielny
Szpital Miejski PCK w Białymstoku - 13
799,22 zł,
Szpital
Miejski w Zambrowie - 15 209,59 zł,
Szpital
Ogólny w Wysokiem Mazowieckiem - 8
848,05 zł
WUP
w Białymstoku - 10 240,00 zł,
Komenda
Straży Pożarnej w Wysokiem Mazowieckiem - 10
356,04 zł,
Urząd
Gminy w Korycinie - 2 063,69 zł,
Caritas
Białystok - 6 483,24 zł
DPS
Choroszcz - 126,93 zł,
Zakład
Opieki Zdrowotnej MSW i A w Białymstoku - 5
100,94 zł,
Urząd
Miejski w Czarnej Białostockiej - 9
053,06 zł
Stowarzyszenie
AGRO GRUP - 7 465,76 zł,
Szkoła
Podstawowa Specjalna w Siemiatyczach - 2
650,63 zł,
SP
ZOZ w Bielsku Podlaskim - 3 234,15 zł,
Caritas
Zambrów - 2 933,60 zł,
Dom
Dziecka Nr 2 w Białymstoku - 14 549,66
zł,
Komenda
Miejska PSP w Łomży - 8 564,38 zł,
SP
ZOZ w Sokółce - 12 707,25 zł,
DPS
Uchowo - 4
480,00 zł,
Zakład
Usług Komunalnych - 2 218,67 zł,
Urząd
Gminy w Szepietowie - 2 560,00 zł,
SP
ZOZ w Łapach - 7 971,65 zł,
Dom
Dziecka Nr 1 w Białymstoku - 6 618,69
zł,
Urząd
Miejski w Białymstoku - 12 176, 79 zł,
SP
ZOZ w Siemiatyczach - 19 252,32 zł,
SP
ZOZ w Choroszczy - 6 195, 43 zł,
Komenda
Miejska Straży Pożarnej w Białymstoku - 15
844, 45 zł,
Komenda
Powiatowa Państwowej Straży Pożarnej w Siemiatyczach - 27 975,68 zł,
Komenda
Wojewódzka Straży Pożarnej w Białymstoku - 12
058,76 zł,
Komenda
Powiatowa Państwowej Straży w Mońkach - 19
144,84 zł,
Komenda
Powiatowa Państwowej Straży Pożarnej w Bielsku Podlaskim -22 400,00 zł,
Zarząd
Dróg Powiatowych w Wysokiem Mazowieckiem - 7
689,71 zł,
Białostockie
Centrum Onkologii - 8 743,85 zł,
Stowarzyszenie
Pomocy Rodzinie "Droga" - 4 480,00 zł,
Wojewódzki
Ośrodek Ruchu Drogowego w Białymstoku - 5
167,48 zł,
DPS
w Mońkach - 4 480,00 zł,
DPS
w Mocieszach - 4
480,00 zł,
Komenda
Powiatowa Państwowej Straży Pożarnej w Grajewie - 8 960,00 zł.
Ogółem: -
390 983,07 zł
Analizy
procedur stosowanych przy zwrotach świadczeń wypłaconych zakładom pracy
dokonano na podstawie losowo wybranych akt nr RP 9045-44, w których znajdują się m.in:
-kserokopia
listy obecności osoby odbywającej służbę zastępczą,
-kserokopia
należności z tytułu składek wypłaconych do ZUS,
-rozliczenie finansowe
świadczeń poborowego odbywającego służbę zastępczą za okres 1.02.-28.02.2006 r., - kwota 640 zł. (brutto),
-wniosek o zwrot świadczenia
pieniężnego przysługującego poborowemu z tytułu służby zastępczej za luty 2006
r.,
-dyspozycja nr 44/3/06
zwrotu świadczenia pieniężnego podmiotowi z tytułu odbywania przez poborowego
służby zastępczej. Przy dyspozycji jest ocena wniosku, sporządzona przez
pracownika odpowiedzialnego za prowadzenie rozliczeń .
Na podstawie analizy
powyższej dokumentacji stwierdzono, że zwrot świadczenia pieniężnego za
odbywających służbę zastępczą następował na podstawie wniosku składanego przez
podmiot w okresach miesięcznych wraz z niezbędnymi załącznikami, potwierdzonymi
za zgodność z oryginałem. Ponadto w aktach znajdują się:
-
kserokopia umowy o wykonanie pracy przez poborowego
skierowanego do odbycia służby zastępczej,
-
kserokopia należności opłat z tytułu składek wypłacone przez
pracodawcę do ZUS,
-
kserokopia listy płac za dany miesiąc,
-
rozliczenie finansowe świadczenia pieniężnego za
poborowych odbywających służbę zastępczą,
-
dyspozycje zwrotu świadczenia pieniężnego podmiotom.
Ponadto
przeanalizowano opłaty, dotyczące wydatków w 2006 r. określonych w §: 3030; 4260 4300;4270:
§ 4260 - energia elektryczna
- nota
księgowa Nr 130/2006/JB z dnia 14.07.06 r. - kwota
152,62 zł za energię elektryczną
( faktura
nr1/10464/14/10122100/14W/06) za okres 31.05.06 r. -
30.06.06 r.;
§ 4300
- zakup usług pozostałych
-nota księgowa Nr 128/2006/JB z dnia 12.07.06 r. - kwota 113,52 zł, za rozmowy telefoniczne za czerwiec
2006 r.
-wywóz odpadów - 5,59 zł ( faktura nr
V/06/027305),
- nota księgowa Nr 123/2006/JB z
dnia 4.07.06 r. - kwota 191,60 zł koszty
korespondencji wysyłanej przez WUP.
§ 3030 - różne wydatki na
rzecz osób fizycznych
- zwrot poniesionych kosztów
dojazdu poborowych w czerwcu 2006 r.- 134,74 zł;
§ 4270 - zakup usług remontowych
- konserwacja kserokopiarki
- 122,00 zł ( faktura VAT nr 11907/2006/06 )
Na podstawie
kontrolowanej dokumentacji stwierdzono, że prowadzona jest ona w sposób
właściwy i z należytą starannością. Na każdym rachunku, bądź fakturze znajdują
się:
ˇ
adnotacje w jakim dziale, rozdziale i paragrafie zaksięgowano
wydatek,
ˇ
adnotacje, że zakup jest zgodny z ustawą Prawo zamówień
publicznych,
ˇ
podpisy osób sprawdzających pod względem merytorycznym,
formalnym i rachunkowym,
ˇ
podpisy Dyrektora WUP i Głównej Księgowej, zatwierdzające
kwoty do wypłaty oraz pieczątka z podpisem, że przelewu dokonano.
W wyniku przeprowadzonych
czynności kontrolnych nie stwierdzono nieprawidłowości w wykorzystywaniu dotacji
na realizację zadań związanych z obsługą służby zastępczej przez WUP.
Niniejszy protokół
sporządzono w 2 jednobrzmiących egzemplarzach, z których 1 otrzymała Pani
Janina Mironowicz - Dyrektor Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Białymstoku,
jednocześnie Dyrektora Urzędu poinformowano o:
1. przysługującym prawie zgłaszania
zarządzającemu kontrolę pisemnych wyjaśnień co do zawartych w protokole ustaleń
- w ciągu 7 dni od dnia podpisania protokołu.
2. przysługującym prawie odmowy podpisania
protokołu z kontroli z jednoczesnym obowiązkiem złożenia pisemnych wyjaśnień co
do przyczyny odmowy.
Dyrektor Przeprowadzający
kontrolę:
Wojewódzkiego
Urzędu Pracy Elżbieta Czurak - Kierownik Oddziału Służb
Zatrudnienia
w
Białymstoku Irena
Szaruta - starszy inspektor wojewódzki
Janina
Mironowicz
Główna
Księgowa
Barbara
Targońska