Protokół z kontroli
w Wojewódzkim Inspektoracie Ochrony Środowiska w Białymstoku rozpoczętej 30 września i kontynuowanej w dniach 7 i 10 października 2005 r. przez:
Jana Ołtarzewskiego - st. inspektora wojewódzkiego działającego na podstawie upoważnienia nr 168/05 z dnia 29 września 2005 r. wydanego przez Wojewodę Podlaskiego (z up. Wojewody Podlaskiego Jarosław C. Worobiej Dyrektor Biura Zarządzania Funduszami Europejskimi w Podlaskim Urzędzie Wojewódzkim w Białymstoku).
Przedmiotowy zakres kontroli
Kontrolą objęto sprawy związane z realizacją zadań sfinansowanych z dotacji budżetu państwa w 2004 r. w świetle stosowania przepisów:
a) ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2002 r. Nr 76 poz. 694 z późn. zm.);
b) ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2003 r. Nr 15, poz. 148 z późn. zm.);
c) Decyzji Ministra Finansów z dnia 27 października 2004 r. Nr IP-6/281A/6083/2004 w sprawie zwiększenia wydatków budżetowych na 2004 r. w dz. 900, rozdz. 90014, § 6067 na pokrycie kosztów realizacji zadania „Modernizacja systemu monitoringu jakości powietrza w województwie podlaskim”.
Kierownictwo jednostki kontrolowanej
Kierownikiem Wojewódzkiego Inspektoratu Ochrony Środowiska w Białymstoku jest Pani Grażyna Żyła-Pietkiewicz, pełniąca funkcję Podlaskiego Wojewódzkiego Inspektora Ochrony Środowiska od 28 maja 2004 r. Z-cą Podlaskiego Wojewódzkiego Inspektora Ochrony Środowiska nadzorującego sprawy merytoryczne Inspektoratu jest Pan Lech Januszko pełniący tę funkcję od 1 kwietnia 1994 r.
Adres jednostki
Wojewódzki Inspektorat Ochrony Środowiska w Białymstoku, ul. Ciołkowskiego 2/3, 15-264 Białystok, tel. (085) 742 53 78, e-mail: sekret@wios.bialystk.pl REGON 000162292, NIP 966-05-90-188.
Wyjaśnień udzielali
Pani – Halina Kowalska Gł. księgowy w Wojewódzkim Inspektoracie Ochrony Środowiska w Białymstoku
Pan Grzegorz Bok – Naczelnik Wydziału Monitoringu Środowiska w Wojewódzkim Inspektoracie Ochrony Środowiska w Białymstoku
Pan Bogusław Murawski – Główny Specjalista w Laboratorium Wojewódzkiego Inspektoratu Ochrony Środowiska w Białymstoku
Ustalenia
Projekt o nazwie „Modernizacja systemu monitoringu jakości powietrza w województwie podlaskim” zrealizowano w Wojewódzkim Inspektoracie Ochrony Środowiska w Białymstoku. Na realizację projektu w Wojewódzkim Inspektoracie Ochrony Środowiska zaplanowano w 2004 r. kwotę 423.000 zł.
Przedmiotowe zagadnienie nie było przedmiotem kontroli przez organy do tego upoważnione.
Wniosek o uruchomienie rezerwy budżetowej na wdrażanie projektu został sporządzony z inicjatywy Podlaskiego Wojewódzkiego Inspektora Ochrony Środowiska w Białymstoku. Został on skierowany przez Wojewodę Podlaskiego pismem nr BZF.V.3024-15/17/04 z dnia 30 czerwca 2004 r. do Podsekretarza Stanu w Urzędzie Komitetu Integracji Europejskiej.
Na podstawie decyzji Ministra Finansów z dnia 27 października 2004 r. nr IP-6/281A/6083/2004 w sprawie zmian w budżecie państwa na 2004 r. Wojewoda Podlaski zwiększył wydatki budżetowe na 2004 r. w dziale 900 – Gospodarka komunalna i ochrona środowiska, rozdz. 90014 § 6067 o kwotę 423.000 zł. na pokrycie kosztów realizacji zadania pod nazwą „Modernizacja systemu monitoringu jakości powietrza w województwie podlaskim”.
Przyznana dotacja celowa została zmniejszona z kwoty wnioskowanej tj. 620.000 zł. do 423.000 zł. z przeznaczeniem na zakupy automatycznych mierników SO2 NO2 dla stacji tła miejskiego w Łomży i Suwałkach , wysokoczułowego automatycznego miernika SO2 dla stacji tła wiejskiego w pow. Sokólskim i urządzenia do transmisji danych z systemem podtrzymywania zasilania. Inspektorat Ochrony Środowiska z uwagi na zbyt późne jej otrzymanie i konieczność stosowania procedur przetargowych nie wykorzystał tych środków w 2004 r.
Na wniosek Podlaskiego Wojewódzkiego Inspektora Ochrony Środowiska kwota w wysokości 423.000 zł została przeniesiona do realizacji w 2005 r. jako środki nie wygasające co zostało potwierdzone pismem Wojewody Podlaskiego (z up. Wojewody Podlaskiego Stanisław Piekut Dyrektor Wydziału Finansów i Budżetu) nr FB.II.3011-321/04 z 31 grudnia 2004 r.
W 2004 r. Wojewódzki Inspektorat Ochrony Środowiska w Białymstoku realizował zadania związane z dostosowaniem systemu monitoringu jakości powietrza województwa podlaskiego do wymagań prawa polskiego, na które otrzymał dotację w 2003 r. przeniesioną jako środki niewygasające na 2004 r. oraz w 2005 r. na które otrzymał dotację w 2004 r. Środki te wykorzystano w sposób następujący:
I. z dotacji otrzymanej w 2003 r.
- Z § 6050 zrealizowano wydatki na kwotę 53.713,72 zł. (plan 198.000 zł.). Wykonano roboty budowlane związane z posadowieniem trzech stacji monitoringu, wykonaniem zasilania elektrycznego oraz podłączeniem sieci komputerowej. Niewykorzystano kwot przeznaczonych na wykup gruntów pod 5 stacji pomiarowych.
- Z § 6060 zrealizowano wydatki na kwotę 955.815,82 zł. (plan 1.025.000 zł.). Środki te wykorzystano na zakup:
1. miejskiej stacji pomiarowej ustawionej w Białymstoku w wysokości 257.128,82 zł.
2. podmiejskiej stacji pomiarowej ustawionej w Białymstoku w wysokości 273.041,69 zł.
3. wiejskiej stacji pomiarowej zamontowanej w Borsukowiźnie w wysokości 212.318,64 zł.
4. stacji pomiarowej zamontowanej w Łomży w wysokości 106.663,74 zł.
5. stacji pomiarowej zamontowanej w Suwałkach w wysokości 106.663,74 zł.
II. Z dotacji przyznanej w 2004 r.
- Do dnia kontroli tj. 30 września 2005 r. z § 6067 na plan 423.000 zł wykorzystano 237.268,04 zł. Środki te przeznaczono na zakup aparatury do analizowania gazów.
Niewykorzystane w 2004 roku środki w kwocie 997,44 zł z dotacji przyznanej w 2003 r. pozostały na rachunku Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego w Białymstoku. Na mniejsze wydatki wpływ miały zakupy materiałów i wyposażenia po niższych cenach niż planowano oraz niewykorzystanie kwot przeznaczonych na wykup gruntów pod 5 stacji pomiarowych.
Niewykorzystane w 2005 r. środki w kwocie 185.731,96 zł z dotacji przyznanej w 2004 r. pozostały również na rachunku Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego w Białymstoku. Na mniejsze wydatki wpływ miały zakupy po niższych cenach niż planowano.
Zakupu aparatury do analizowania gazów dokonano po uprzednim przeprowadzeniu przetargu nieograniczonego. Zamówienie dostawy dotyczyło zakupu 2 szt. Analizatorów SO2 metodą spektrofotometrii w nadfiolecie oraz 2 szt. Analizatorów NO i NO2.
Zakupione materiały posiadają certyfikaty jakości i zostały zapisane do ewidencji środków trwałych (załączniki nr 1-3). Z dostawy i uruchomienia aparatury do analizowania gazów sporządzono protokół odbioru (załącznik nr 4)
Rozdysponowanie dotacji z budżetu państwa przyznanej
w 2004 r.
|
Lp |
Rodzaj wydatku |
Plan w zł |
Wykonanie w zł |
Uwagi |
|
|
1 |
Materiały i wyposażenie |
- |
- |
- |
|
|
2 |
Zakupy inwestycyjne |
423.000 |
237.268,04 |
- |
|
|
3 |
Usługi telekomunikacyjne |
- |
- |
- |
|
|
4 |
Podróże służbowe |
- |
- |
- |
|
|
3 |
RAZEM WYDATKI (1+2) |
423.000 |
237.268,04 |
- |
|
|
4 |
Otrzymana rezerwa celowa |
423.000 |
237.268,04 |
- |
|
|
5 |
Przychody z odsetek od
rachunku |
- |
- |
- |
|
|
6 |
RAZEM PRZYCHODY (poz. 4 i 5) |
423.000 |
237.268,04 |
- |
|
|
7 |
Niewykorzystana kwota na
dzień 31.12.2004 r. |
X |
185.731,96 |
- |
|
Dokumentacja dotycząca wykorzystania środków z budżetu państwa przechowywana jest w Wydziale budżetu, finansów i egzekucji należności pieniężnych. Zestawienie zbiorcze z operacji księgowych dot. wykorzystania dotacji przyznanej w 2004 r. stanowi załącznik nr 5.
Istnieje zgodność faktury z dokonanym zakupem. Na fakturze jest adnotacja dotycząca celowości zakupu tj. „zakupu dokonano zgodnie z zamówieniem na realizację ww. projektu” (załączniki nr 6 i 7 ).
Zakupione urządzenia zostały umieszczone:
1. Analizator dwutlenku siarki o numerze 17/2005 w Stacji tła wiejskiego Borsukowizna (załącznik nr 8),
2. Analizator dwutlenku siarki o numerze 4/2005 w WIOŚ Delegatura w Łomży (załącznik nr 9)
3. Analizator NO o numerze 5/2005 w WIOŚ Delegatura w Łomży (załącznik nr 10)
4. Analizator dwutlenku siarki o numerze 6/2005 w WIOŚ Delegatura w Suwałkach (załącznik nr 11),
5. Analizator tlenku siarki o numerze 7/2005 w WIOŚ Delegatura w Suwałkach (załącznik nr 12).
Raporty z realizacji projektu przekazywane do Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego w Białymstoku są zgodne ze stanem faktycznym np. informacja nr WB.3012/II/1/05 z 14 stycznia 2005 r., sprawozdanie nr WB.3012/II/6/05 z 22 sierpnia 2005 r.
Obsługą analizatorów jak i innych urządzeń pomiarowych zajmuje się 3 osoby, które zgodnie z zakresem obowiązków służbowych zobowiązane są do wykonywania czynności związanych z nadzorem nad wykonywaniem pomiarów emisji zanieczyszczeń powietrza i obsługi stacji ( załączniki nr 13-15).
Osiągnięty cel jest zgodny z opisanym we wniosku o dotację celową z budżetu państwa w 2004 r.
Podlaski Wojewódzki Inspektor Ochrony Środowiska w Białymstoku został poinformowany o przysługującym mu prawie zgłaszania umotywowanych zastrzeżeń, co do ustaleń zawartych w niniejszym protokole przed jego podpisaniem oraz wyjaśnień do stwierdzonych w protokole nieprawidłowości w terminie 7 dni od daty podpisania protokołu.
O przeprowadzeniu kontroli, dokonano wpisu w książce ewidencji kontroli pod poz. 4/05.
Protokół wraz z załącznikami sporządzono w 2 jednobrzmiących egzemplarzach, w tym jeden dostarczono Panu Podlaskiemu Wojewódzkiemu Inspektorowi Ochrony Środowiska w Białymstoku
Podpis kierownika jednostki kontrolowanej Podpis kontrolującego
WOJEWÓDZKI INSPEKTORAT
OCHRONY ŚRODOWISKA /-/
W Białymstoku
/-/
Grażyna Żyła Pietkiewicz
WOJEWÓDZKI INSPEKTORAT
OCHRONY ŚRODOWISKA
w Białymstoku
15-264 Białystok, ul.
Ciołkowskiego 2/3
Tel./fax 742-53-78