Informacja z kontroli
w Agencji Rozwoju Regionalnego „ARES” S.A. w Suwałkach przeprowadzonej w dniu 10 i 28 lutego 2005 r. przez Jana Ołtarzewskiego - st. inspektora wojewódzkiego w Podlaskim Urzędzie Wojewódzkim w Białymstoku działającego na podstawie upoważnienia nr 5/05 z dnia 7 lutego 2005 r. wydanego przez Wojewodę Podlaskiego (z up. Wojewody Podlaskiego Jarosław Cezary Worobiej Dyrektor Biura Zarządzania Funduszami Europejskimi),
Przedmiotowy zakres kontroli
Kontrolą objęto sprawy związane z realizacją zadań sfinansowanych z dotacji budżetu państwa w 2004 r. w świetle stosowania przepisów:
a) ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2002r. Nr 76 poz. 694 z późn. zm.);
b) ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2003 r. Nr 15, poz. 148 z późn. zm.);
c) umowy z 1 września 2004 r. o przekazaniu środków z rezerwy celowej budżetu państwa na realizację zadań związanych z obsługą projektów wykonanych w ramach programu Phare RAPID i Phare STRUDER 2 zawartej pomiędzy Wojewodą Podlaskim oraz Agencją Rozwoju Regionalnego s.a. „ARES” w Suwałkach.
Informacja o Agencji
Agencja Rozwoju Regionalnego „ARES” S.A. w Suwałkach rozpoczęła swą działalność z dniem 16 stycznia 1991 r. zgodnie ze statutem uchwalonym przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (akt notarialny Rep. Nr A 492/91), Nr KRS 0000051749.
Przedmiotem działalności ARR „ARES” S.A. w Suwałkach jest koordynowanie opracowań i wdrożeń programów restrukturyzacji wymagających wsparcia finansowego, doradztwo i oceny tych przedsięwzięć, a w szczególności:
· inspirowanie i popieranie tworzenia nowych podmiotów ze szczególnym ukierunkowaniem na realizację produkcji nowoczesnych wyrobów i technologii oraz rozwoju produkcji materiałowo i energooszczędnej,
· prowadzenie działalności doradczej, szkoleniowej, consultingowej,
· inspirowanie związków pomiędzy podmiotami krajowymi i zagranicznymi w zakresie działalności gospodarczej,
· prowadzenie działalności gospodarczej, wytwórczej, handlowej i usługowej w kraju i za granicą,
· odpłatne udostępnianie powierzchni lokali użytkowych w celu prowadzenia przez podmioty działalności gospodarczej,
· udzielanie wsparcia finansowego w postaci pożyczek, wkładów, udziałów,
· studia, szkolenia i kursy w kraju i za granicą odnośnie zagadnień restrukturyzacji, menadżerstwa, marketingu, wyceny majątku, przekształceń własnościowych i inne.
Kierownictwo jednostki kontrolowanej
Kierownikiem jednostki w okresie od 1 stycznia 2000 r. do 31 marca 2003 r. był Wiesław Gołaszewski, a od 2 kwietnia 2003 r. funkcję Prezesa Zarządu pełni Pan Jerzy Mioduszewski. Z-cą Prezesa był Pan Jan Walicki pełniący tę funkcję od 1 listopada 1992 r. do 26 lutego 2004 r. Aktualnie funkcję Z-cy Prezesa pełni Pan Marcin Moskwa powołany na to stanowisko z dniem 4 marca 2004 r.
Adres jednostki
Agencja Rozwoju Regionalnego „ARES” S.A. w Suwałkach, ul. Noniewicza 12 A, 16-400 Suwałki, telefon 566-61-06, REGON 59-3-611-79101, NIP 844-000-57-67.
Wyjaśnień udzielały
Pani Alicja Stefańska – Główny Księgowy,
Pani Alicja Bozio – Księgowy,
Pani Laima Starićenkaite - specjalista
Ustalenia kontroli
Zastosowane metody kontroli polegały na:
Obsługę merytoryczną programów Phare RAPID i STRUDER 2 zgodnie z zakresem obowiązków służbowych prowadziły Pani Iwona Gajewska od 1 stycznia do 30 sierpnia 2004r. (załącznik nr 1) oraz Pani Agnieszka Wasilewska od 1 września 2004 r. (załącznik nr 2).
Jednostką odpowiedzialną za właściwe wykorzystanie dotacji z budżetu państwa
jest Agencja Rozwoju Regionalnego „ARES” S.A. w Suwałkach, która obsługuje
projekty w ramach programu PL9509 - Phare RAPID i PL9609 - STRUDER 2.
Zestawienie projektów programu PHARE RAPID
|
Lp. |
Tytuł projektu Inwestor |
Wartość ogółem w tym RAPID (w €) |
Termin rozpoczęcia zakończenia |
|
1 |
PL9509/03/06/003 Infrastruktura rekreacyjno-turystyczna na plaży miejskiej Urząd Miejski Giżycko |
142.036,93 41.375,31 |
25.02.97 30.06.97 |
|
2 |
PL9509/03/06/004 Woj. Suwalskie Miejsca obsługi podróżnych, budowa parkingów Wojewoda Suwalski |
705.982,78 294.030,74 |
29.09.97 29.10.98 |
|
3 |
PL9509/03/06/005 Budowa kanalizacji sanitarnej w Pozezdrzu Urząd Gminy Pozezdrze |
271.364,29 108.651,15 |
09.05.97 29.06.98 |
|
4 |
PL9509/03/06/006 Budowa uzbrojenia ul. Świerkowej i Modrzewiowej Urząd Miasta Suwałki |
277.759,70 123.352,95 |
15.05.97 30.10.97 |
|
5 |
PL9509/03/06/007 Budowa sieci wodociągowej do wsi Cicha Wólka Urząd Gminy Kowale Oleckie |
37.512,73 18.623,38 |
02.05.97 21.07.97 |
|
6 |
PL9509/03/06/008 Sieć kanalizacji sanitarnej w Raczkach III etap Urząd Miasta i Gminy Raczki |
105.740,06 51.413,49 |
14.04.97 27.10.97 |
|
7 |
PL9509/03/06/009 Uzbrojenie działek rzemieślniczych w obrębie ul. Bakałarzewskiej Urząd Miasta Suwałki |
188.457,56 62.991,85 |
25.05.97 30.10.97 |
|
8 |
PL9509/03/06/010 Wodociąg grupowy Błaskowizna Turtul Urząd Gminy Jeleniego |
239.127,33 102.400,00 |
20.05.97 30.06.98 |
|
9 |
PL9509/03/06/011 Budowa sieci wodociągowej we wsiach Czarne Supienie Urząd Gminy Filipów |
91.784,91 43.162,68 |
14.04.97 15.09.97 |
|
10 |
PL9509/03/06/012 Budowa wodociągu wiejskiego we wsi Gąski Urząd Miasta i Gminy Olecko |
92.683,25 41.194,00 |
14.04.97 30.08.97 |
|
11 |
PL9509/03/06/013 Lokalne oczyszczalnie ścieków dla 7 obiektów Urząd Gminy Szypliszki |
81.283,08 28.019,70 |
06.05.97 28.10.97 |
|
12 |
PL9509/03/06/014 Lokalne oczyszczalnie ścieków dla 6 obiektów Urząd Gminy Jeleniego |
29.423,57 14.453,65 |
06.05.97 28.10.97 |
|
13 |
PL9509/03/06/016 Uzbrojenie techniczne terenu usług przy ul. Targowej Urząd Miasta i Gminy Olecko |
179.783,39 68.753,84 |
27.04.97 20.10.97 |
|
14 |
PL9509/03/06/017 Oczyszczalnia ścieków z kanalizacją w Baniach Mazurskich Urząd Gminy Banie Mazurskie |
747.653,68 250.000,00 |
01.10.97 10.11.98 |
|
15 |
PL9509/03/06/018 Wyposażenie w infrastrukturę techniczna terenów przyległych do ul. Łuczańskiej Urząd Miasta i Gminy Węgorzewo |
95.526,72 29.505,38 |
28.09.98 11.06.99 |
|
16 |
PL9509/03/06/019 Droga dojazdowa do osiedla rzemieślniczego i pensjonatów Urząd Miasta Giżycko |
189.867,57 55.104,00 |
14.04.98 28.10.98 |
|
17 |
PL9509/03/06/020 Infrastruktura techniczna dzielnicy usługowej „Południe” Urząd Miasta i Gminy Gołdap |
77.689,98 38.504,00 |
02.04.98 30.10.98 |
|
|
Razem |
3.607.675,53 1.371.536,12 |
25.02.97 11.06.99 |
Wartość zrealizowanych projektów wyniosła 3 607 675,53 EUR w tym środki z UE
1 371 536,12 EUR.
|
Lp. |
Nr projektu |
Tytuł projektu |
Inwestor |
Termin Rozpoczęcia zakończenia |
Wartość projektu w tym dofinansowania w ramach programu STRUDER 2 |
|
1. |
PL 9609/03/06/L-001 |
Infrastruktura terenów usługowych w rej. ul. Chłodnej w Suwałkach |
Urząd Miasta Suwałki |
30.12.98 24.07.99 |
289.097,01 77.154,34 |
|
2. |
PL 9609/03/06/L-002 |
Budowa oczyszczalni ścieków z kolektorami w Bakałarzewie |
Urząd Gminy Bakałarzewo |
30.12.98 30.09.99 |
378.177,18 81.372,73 |
|
3. |
PL 9609/03/06/L-003 |
Budowa sieci wodociągowej w rejonie wsi Głęboki Bród, Pogorzelec |
Urząd Gminy Giby |
02.01.99 23.07.99 |
223.491,15 79.475,93 |
|
4. |
PL 9609/03/06/L-004 |
Rozbudowa wodociągu zbiorczego Berżniki |
Urząd Gminy Sejny |
04.01.99 30.07.99 |
220.898,14 47.620,71 |
|
5. |
PL 9609/03/06/L-005 |
Turystyka aktywna na obszarze Wigierskiego Parku Narodowego |
Wigierski Park Narodowy |
23.12.99 30.06.00 |
91.128,82 35.745,00 |
|
Razem |
1.202.792,30 321.368,71 |
||||
Wartość zrealizowanych projektów wyniosła ogółem 1 202 792,30 EUR, w tym środki z UE 321 368,71 EUR.
Koszt zrealizowanych projektów nie przekracza kwot ustalonych w kontraktach (dane z raportów PERSEUS).
Wniosek z 5 kwietnia 2004 r. nr DRR/79/04 o uruchomienie rezerwy budżetowej na obsługę projektów został sporządzony z inicjatywy Agencji Rozwoju Regionalnego „ARES” S.A. w Suwałkach. Został on skierowany przez Wojewodę Podlaskiego pismem nr BZF.V.3024-15/4/04 z dnia 9 kwietnia 2004 r. do Komitetu Integracji Europejskiej.
Na podstawie decyzji Ministra Finansów z dnia 10 sierpnia 2004 r. nr IP-6/w32/3417/2004 w sprawie zmian w budżecie państwa na 2004 r. Wojewoda Podlaski zwiększył wydatki budżetowe na 2004 r. w dziale 750 – Administracja Publiczna, rozdział 75011 § 2837 o kwotę 25 496,00 zł. na pokrycie kosztów operacyjnych obsługi programów PL 9509 Phare RAPID i PL 9609 Phare STRUDER 2 dla jednostki realizującej tj. Agencji Rozwoju Regionalnego „ARES” S.A. w Suwałkach.
Przed przekazaniem środków z rezerwy budżetu państwa, Wojewoda Podlaski reprezentowany przez Jarosława Cezarego Worobieja Dyrektora Biura Zarządzania Funduszami Europejskimi w Podlaskim Urzędzie Wojewódzkim w Białymstoku w Umowie z dnia 1 września 2004 r. zawartej z Agencją Rozwoju Regionalnego „ARES” S.A. w Suwałkach, reprezentowaną przez mgr Jerzego Mioduszewskiego – Prezesa Zarządu i Marcina Moskwę – Wiceprezesa Zarządu ustalił zasady realizacji zadań polegających na obsłudze projektów wykonanych w ramach programu Phare RAPID i Phare STRUDER 2.
W kontrolowanym okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 r. zrealizowano następujące zadania:
1.Prowadzono obsługę merytoryczną programów poprzez pracowników Działu Rozwoju Regionalnego, która nadzorował Zarząd Agencji.
2.Monitorowano projekty poprzez przygotowywanie Raportów Wpływu:
1) w ramach programu Phare RAPID w następujących terminach: 11, 29 i 30 czerwca 2004r., 28, 29 i 30 października 2004 r. oraz 10 listopada 2004 r. Wykonano zgodnie z planem;
2) w ramach programu STRUDER 2 w dniach: 30 czerwca 2004 r., 23, 24 i 30 lipca 20034r. oraz 30 września 2004 r. Wykonano zgodnie z planem.
Raporty wpływu przygotowano dla następujących projektów:
Phare Rapid
- projekt Urzędu Miasta i Gminy Węgorzewo nr PL9609/03/06/018 pt. „Wyposażenie w infrastrukturę techniczną terenów przyległych do ul. Łuczyńskiej”.
Phare STRUDER II
-
projekt Gminy Miejskiej w Suwałkach nr PL9609/03/06/L-
-
projekt Gminy Bakałarzewo nr 9609/03/06/L-
-
projekt Gminy Giby nr PL9609/03/06/L-
-
projekt gminy Sejny nr
9609/03/06/L-
-
projekt Wigierskiego Parku Narodowego nr 9609/03/06/ L-
3.Prowadzono obsługę informacyjną beneficjentów oraz instytucji nadzorujących realizację programu (styczeń – grudzień 2004r.).
Sporządzono informację z wykonania zadań oraz dochodów i wydatków za 4 kwartały 2004 r.
4.Z uwagi na brak audytu ze strony Komisji Europejskiej nie przeprowadzano w tym zakresie obsługi.
5.Efekty i doświadczenia z programu propagowano w sposób następujący:
- w dniu 18 czerwca 2004 r. w Suwalsko-Mazurskiej Szkole Biznesu i Zarządzania ARR „ARES” S.A. zorganizowano konferencję pt. „Rola instytucji poręczenia w pobudzaniu przedsiębiorczości”. (Program szkolenia - załącznik nr 3). Na konferencję zaproszono 79 osób z sektora samorządowego, instytucji otoczenia biznesu oraz przedsiębiorców. Program obejmował również prezentację działalności ARR „ARES” S.A , podczas której przekazano doświadczenia z realizacji programów Phare RAPID i STRUDER 2.
- w dniu 4 sierpnia 2004 r. w Iwano-Frankowsk (Ukraina), podczas wizyty studyjnej, w której uczestniczyli przedstawiciele polskich i ukraińskich organizacji pozarządowych oraz władz samorządowych i przedsiębiorców związanych z branżą turystyczną zaprezentowano doświadczenia i efekty związane z wdrażaniem programów Phare RAPID i Phare STRUDER 2. (program spotkania – załącznik nr 4)
- w dniu 17 grudnia 2004 r. na wspólnym ze Związkiem Suwalskiego Stowarzyszenia Pracodawców spotkaniu omówiono doświadczenia dot. wsparcia MŚP z terenu Suwałk (załącznik nr 10).
6.Zainteresowanym osobom zapewniono stały dostęp do materiałów w celach edukacyjnych. Były one dostępne na każde żądanie. Odnotowano np. dwa zgłoszenia związane z zapotrzebowaniem na materiały.
7.Obsługę techniczno-administracyjną zapewniono poprzez:
- łączność telefoniczną, pocztową, kurierską, faksową, elektroniczną (styczeń – grudzień 2004 r.).
Łączność tego typu wykorzystywano z gminami w sprawach sporządzenia raportów wpływu.
- tłumaczenia (czerwiec – grudzień 2004 r.).
Zbiorcze informacje z raportów wpływu przetłumaczano na język angielski, a następnie wysyłano do PARP.
- powielanie materiałów związanych z programem (styczeń – grudzień).
Powielono materiały informacyjne dot. programów na konferencję w dniu 18 czerwca 2004 r.
1) archiwizowanie bazy danych (styczeń – grudzień 2004 r.)
Oryginały dokumentów poświadczających wydatki są przechowywane i archiwizowane w teczkach z podziałem na poszczególne projekty zrealizowane w ramach programu STRUDER 2 (archiwizacją objęto wszystkie 17 projektów).
Sprawozdanie finansowe za 2004 r.
przedstawia się następująco:
|
Lp. |
Rodzaj wydatku |
Plan (w zł) |
Wykonanie (w zł) |
|
1 |
Wynagrodzenia osobowe * |
15 000 |
15 000 |
|
2 |
Pochodne od wynagrodzeń w tym: 1) ZUS 2) FP 3) ZFŚS |
2 584,50 367,50 338,00 |
3 090,82 2 410,09 342,73 338,00 |
|
3 |
Zakup materiałów biurowych |
2 280,00 |
2 280,00 |
|
4 |
Zakup energii |
2 256,00 |
2 256,00 |
|
5 |
Przychody z odsetek od rachunku |
- |
10,33 |
|
6 |
Tłumaczenia pisemne |
1 470,00 |
1 470,00 |
|
7 |
Inne usługi obce |
1 200,00 |
1 200,00 |
|
8 |
Razem wydatki |
25 496,00 |
25 296,82 |
|
9 |
Różnica (do zwrotu) |
X |
209,51 |
Na podstawie analizy systemu kontroli wydatków i kosztów realizacji zadań wynikających z przedmiotowej umowy można stwierdzić, że Agencja zapewniła prawidłową realizację postanowień. Zwrócono 209,51 zł. z uwagi na mniejsze wykorzystanie wydatków na ubezpieczenia społeczne i fundusz pracy.
Agencja nie posiada wyodrębnionej komórki audytu. Funkcję kontrolną sprawują osoby funkcyjne na stanowiskach kierowniczych.
W trakcie kontroli stwierdzono, że dotacja z budżetu państwa została przekazana na wyodrębnione konto bankowe (załącznik nr 5), z którego zrefundowano część wydatków związanych z kosztami wynagrodzeń brutto, składek ZUS, Funduszu Pracy i Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych Pani Iwony Gajewskiej (zgodnie z uchwałą Nr 93/2004 Zarządu ARR „ARES” w Suwałkach z dnia 13 września 2004r. – załącznik nr 6) oraz Pani Agnieszki Wasilewskiej (zgodnie z uchwałą Nr 104/2004 Zarządu ARR „ARES” S.A. w Suwałkach z dnia 7 października 2004 r. – załącznik nr 7) zajmujących się bezpośrednio obsługą programów RAPID i STRUDER 2. Koszty prowadzenia rachunku opłacono z własnych środków tj. rachunku bieżącego. Natomiast koszta przelewu z rachunku wyodrębnionego (prowadzonego w związku z realizacją zadania).
Prowadzono wyodrębnioną księgowość oraz ewidencję środków otrzymanych w ramach dotacji wraz z odsetkami oraz poniesionych wydatków i kosztów związanych z realizacją zadania (zestawienie stanów i obrotów - załącznik nr 8). Agencja posiada wyodrębniony rachunek bankowy na realizację zadania. Dokumenty źródłowe stanowiąsce podstawę zapisu w księgach rachunkowych były przed zaksięgowaniem sprawdzane pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym.
Sposób prowadzenia ewidencji księgowej zapewnia ustalenie prawidłowych danych do opracowania sprawozdań finansowych z wykorzystania dotacji. Zastosowane zasady rachunkowości w ewidencji księgowej wydatków, kosztów i przychodów są zgodne z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2002 r. Nr 76 poz. 694 z późn. zm.) oraz z klasyfikacją dochodów i wydatków, a także przychodów i rozchodów.
Uzyskane przychody z tytułu odsetek w wysokości 209,51 zł. zostały przekazane na konto Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego w Białymstoku (załącznik nr 9).
System oddzielnej księgowości zapewnia relacje każdej transakcji z operacją zarejestrowaną na dokumencie. Nie zachodzi przypadek nakładania się pomocy z funduszy europejskich.
Dane wykazane w sprawozdaniu są zgodne z danymi wynikającymi w ewidencji księgowej. Zestawienie wydatków jest dokładne i zgodne z systemem księgowania.
Projekt został zrealizowany zgodnie z zawartą umową i wydatkami faktycznie poczynionymi. Dostępna jest do wglądu dokumentacja pomocnicza tj. faktury i dokumenty o podobnej wartości dowodowej.
Wyniki
kontroli zostały omówione z osobami udzielającymi wyjaśnień oraz Prezesem i Wiceprezesem
Zarządu.
Prezes i Wiceprezes Zarządu zostali poinformowani o przysługującym im prawie zgłaszania umotywowanych zastrzeżeń, co do ustaleń zawartych w niniejszym protokole przed jego podpisaniem w terminie 7 dni od daty podpisania protokołu.
O przeprowadzeniu kontroli dokonano wpisu w książce ewidencji kontroli pod poz. 2/05.
Informację pokontrolną sporządzono w 2 jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden dostarczono Prezesowi Zarządu Agencji Rozwoju Regionalnego „ARES” S.A. w Suwałkach.
|
Kontrolowany |
Kontrolujący |
|
|
„ARES” AGENCJA ROZWOJU REGIONALNEGO
S.A. 16-400
Suwałki, ul.Noniewicza tel.
566-61-06 566-70-35, 566-72-65 fax
586-74-97 |
PREZES /-/ mgr Jerzy Mioduszewski |
/-/ |