Protokół z kontroli

w Wojewódzkim Inspektoracie Farmaceutycznym w Białymstoku rozpoczętej w dniu 30 września 2005 r. i kontynuowanej w dniu 6 października 2005 r. przez:

Jana Ołtarzewskiego - st. inspektora wojewódzkiego działającego na podstawie upoważnienia nr 167/05 z dnia 29 września 2005 r. wydanego przez Wojewodę Podlaskiego (z up. Wojewody Podlaskiego Jarosław C. Worobiej Dyrektor Biura Zarządzania Funduszami Europejskimi w Podlaskim Urzędzie Wojewódzkim w Białymstoku).

Przedmiotowy zakres kontroli

Kontrolą objęto sprawy związane z realizacją zadań sfinansowanych z dotacji budżetu państwa w 2004 r. w świetle stosowania przepisów:

a) ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2002 r. Nr 76 poz. 694 z późn. zm.);

b) ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2003 r. Nr 15, poz. 148 z późn. zm.);

c) Decyzji Ministra Finansów z dnia 30 października 2004 r. Nr IP-6/256A/6711/2004 w sprawie zwiększenia wydatków budżetowych na 2004 r. w dz. 851, rozdz. 85133, § 6067 na pokrycie kosztów realizacji zadania Narodowego Programu Przygotowania do Członkostwa Polski w UE w ramach projektu „Dostosowanie Laboratorium Kontroli Jakości Leków Wojewódzkiego Inspektoratu Farmaceutycznego w Białymstoku do wymogów określonych w Farmakopei Europejskiej i Farmakopei Polskiej zgodnie z ustawą z dnia 6 września 2001 r. – Prawo farmaceutyczne (Dz. U. z 2004 r. Nr 53, poz. 533 z późn. zm.)”.

Kierownictwo jednostki kontrolowanej

Kierownikiem Wojewódzkiego Inspektoratu Farmaceutycznego w Białymstoku jest Pan Jan Chlabicz, pełniący funkcję Podlaskiego Wojewódzkiego Inspektora Farmaceutycznego od 15 czerwca 2001 r.

Adres jednostki

Wojewódzki Inspektorat Farmaceutyczny w Białymstoku, ul. Kombatantów 4, 15-110 Białystok, tel. (085) 662 37 26, e-mail: wif.bialystok@wp.pl REGON 050052950, NIP 542-20-84-743 .

Wyjaśnień udzielali

Pani – Grażyna Sawicka Gł. księgowy w Wojewódzkim Inspektoracie Farmaceutycznym w Białymstoku

Pani Barbara Skotnicka – Kierownik Laboratorium Kontroli Jakości Leków w Wojewódzkim Inspektoracie Farmaceutycznym w Białymstoku

Ustalenia

Projekt o nazwie „Dostosowanie Laboratorium Kontroli Jakości Leków Wojewódzkiego Inspektoratu Farmaceutycznego w Białymstoku do wymogów określonych w Farmakopei Europejskiej i Farmakopei Polskiej zgodnie z ustawą z dnia 6 września 2001 r. – Prawo farmaceutyczne (Dz. U. z 2004 r. Nr 53, poz. 533 z późn. zm.)” zrealizowano w Wojewódzkim Inspektoracie Farmaceutycznym w Białymstoku w okresie 2004 r. i 2005 r. przy współfinansowaniu środków z budżetu państwa w kwocie 300.000 zł.

Przedmiotowe zagadnienie nie było przedmiotem kontroli przez jednostki do tego powołane.

Wniosek o uruchomienie rezerwy budżetowej na wdrażanie projektu został sporządzony z inicjatywy Podlaskiego Wojewódzkiego Inspektora Farmaceutycznego w Białymstoku. Został on skierowany przez Wojewodę Podlaskiego pismem nr BZF.V.3024-15/14/04 z dnia 19 czerwca 2004 r. do Podsekretarza Stanu w Urzędzie Komitetu Integracji Europejskiej.

Na podstawie decyzji Ministra Finansów z dnia 30 października 2004 r. nr IP-6/256A/6711/2004 w sprawie zmian w budżecie państwa na 2004 r. Wojewoda Podlaski zwiększył wydatki budżetowe na 2004 r. w dziale 851 – Ochrona Zdrowia, rozdz. 85133 § 6067 o kwotę 300.000 zł. na pokrycie kosztów realizacji zadania pod nazwą „Dostosowanie Laboratorium Kontroli Jakości Leków Wojewódzkiego Inspektoratu Farmaceutycznego w Białymstoku do wymogów określonych w Farmakopei Europejskiej i Farmakopei Polskiej zgodnie z ustawą z dnia 6 września 2001 r. – Prawo farmaceutyczne (Dz. U. z 2004 r. Nr 53, poz. 533 z późn. zm.)”.

Przyznana dotacja celowa została zmniejszona z kwoty wnioskowanej tj. 966.000 zł. do 300.000 zł. z przeznaczeniem na zakupy inwestycyjne. Inspektorat Farmaceutyczny z uwagi na zbyt późne jej otrzymanie i konieczność stosowania procedur przetargowych nie wykorzystał tych środków w 2004 r. Do końca 2004 r. podpisano jednak umowę na dostawę sprzętu w terminie 8 tygodni na kwotę 185.209,70 zł. (kwota netto). Rozpisano ponadto postępowanie o zamówienie publiczne na dostawy kolejnych urządzeń, zgodnie z uprzednio ustalonym planem.

Na wniosek Podlaskiego Wojewódzkiego Inspektora Farmaceutycznego nr FAPO.B.II.322-17.1/04 z dnia 9 listopada 2004 r. kwota w wysokości 300.000 zł została przeniesiona do realizacji w 2005 r. jako środki nie wygasające co zostało potwierdzone pismem Wojewody Podlaskiego (z up. Wojewody Podlaskiego Stanisław Piekut Dyrektor Wydziału Finansów i Budżetu) nr FB.II.30011-321/04 z 31 grudnia 2004 r. Do dnia kontroli tj. 30 września 2005 r. na plan 300.000 zł wykorzystano 299.885,19 zł. tj. zgodnie z kwotą faktycznie opłaconą za zakupione urządzenia. Zestawienie zbiorcze dot. rozliczenia środków stanowi załącznik nr 1

Realizacja zadania przedstawia się następująco:

Do 30 września 2005 r. dokonano zakupów związanych z:

1. zestawem do automatycznego miareczkowania,

2. zestawem do chromatografii cienkowarstwowej,

oraz zakupiono

3. suszarkę laboratoryjną,

4. przystawkę fluorescencyjną

Zlecenia przelewu dla wybranych rachunków stanowią załączniki od 2 do 5

Zakupu urządzeń laboratoryjnych dokonano po uprzednim:

- dokonaniu zamówienia z wolnej ręki (Densytometr TLC)

- dokonaniu rozeznania cenowego – art. 4 pkt. 8 (suszarka laboratoryjna, przystawka fluorescencyjna do spektrofotometru CARY 100)

- przeprowadzeniu przetargu nieograniczonego (zestaw do miareczkowania).

Na fakturach umieszczono adnotacje o formie zakupu urządzeń. Są one opisane przez Kierownika Laboratorium Kontroli Jakości Leków a następnie sprawdzone pod względem rachunkowym i zatwierdzone do realizacji przez Głównego Księgowego oraz Kierownika Jednostki. Istnieje zgodność faktur z dokonanymi zakupami. Na fakturach są adnotacje dotyczące celowości zakupu tj. „zakupu dokonano zgodnie z zamówieniem na realizację ww. projektu”.

Przeszkolenia

Dokumentacja dotycząca wykorzystania środków z budżetu państwa przechowywana jest w Księgowości.

Raporty z realizacji projektu przekazywane do Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego w Białymstoku są zgodne ze stanem faktycznym np. sprawozdanie nr WIF.Fin.3011-4/05 z dnia 17 stycznia 2005 r., FAPO.B.II.322-20/05 z 21 lipca 2005 r.

Zakupione urządzenia w ramach dotacji zostały ujęte w księdze inwentarzowej środków trwałych (załącznik nr 6) i zostały przekazane do użytkowania w Laboratorium Kontroli Jakości Leków przy ul. Przytorowej 2A w Białymstoku. Dowody przyjęcia środka trwałego stanowią załączniki od nr 7 do nr 9. Spis inwentarza pomieszczeń, w których uwidocznione są zakupione urządzenia stanowią załączniki nr 10 i 12.

Osoba, której powierzono wdrażanie projektu, posiada zakres obowiązków służbowych zgodny z wykonywanymi czynnościami (aneks do zakresu obowiązków służbowych - załącznik nr 13).

Osiągnięty cel jest zgodny z opisanym we wniosku o dotację celową z budżetu państwa w 2004 r.

Podlaski Wojewódzki Inspektor Farmaceutyczny w Białymstoku został poinformowany o przysługującym mu prawie zgłaszania umotywowanych zastrzeżeń, co do ustaleń zawartych w niniejszym protokole przed jego podpisaniem oraz wyjaśnień do stwierdzonych w protokole nieprawidłowości w terminie 7 dni od daty podpisania protokołu.

O przeprowadzeniu kontroli, dokonano wpisu w książce ewidencji kontroli pod poz. 4/05.

Protokół wraz z załącznikami sporządzono w 2 jednobrzmiących egzemplarzach, w tym jeden dostarczono Panu Janowi Chlabiczowi Podlaskiemu Wojewódzkiemu Inspektorowi Farmaceutycznemu w Białymstoku

Podpis kierownika jednostki kontrolowanej Podpis kontrolującego

PODLASKI WOJEWÓDZKI /-/

INSPEKTORAT FARMACEUTYCZNY

/-/

dr n. farm. Jan Chlabicz