Protokół
z kontroli
problemowej przeprowadzonej w Regionalnym
Ośrodku Kultury i Sztuki w Suwałkach, ul. Noniewicza
71, REGON - 790157468,
zwanym w dalszej treści ,,ROKiS".
Kierownikiem jednostki kontrolowanej od dnia
1.01.2003r.-30.04.2003r. była Pani Anna Augustynowicz p.o. Dyrektora Regionalnego Ośrodka Kultury i
Sztuki. Natomiast od 1.05.2003r.- 31.12.2003r. na
stanowisko Dyrektora Regionalnego Ośrodka Kultury i Sztuki był powołany Pan
Zygmunt Gołaszewski. Obecnie od 1.01.2004r. funkcje tę sprawuje p.o. Dyrektora Regionalnego Ośrodka
Kultury i Sztuki Pani Anna Augustynowicz.
Kontrolę przeprowadził zespół kontrolny Wydziału
Polityki Społecznej Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego w składzie:
1.
Pani Elżbieta Ufnal -
starszy inspektor wojewódzki
2.
Pani Małgorzata Czerniawska -
inspektor wojewódzki
na podstawie upoważnienia do
kontroli nr 152 z dnia 16 marca 2004r. wydanego z upoważnienia Wojewody
Podlaskiego przez Pana Andrzeja Kozłowskiego Dyrektora Wydziału Polityki
Społecznej w dniu 19 marca 2004r.
Kontrolujące
wpisały się do książki kontroli pod poz 2
Zgodnie z § 1 ust. 1
rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 maja 2000r. w sprawie określenia zakresu
zadań w dziedzinie kultury objętych mecenatem państwa oraz szczegółowych zasad
i trybu udzielania jednostkom samorządu terytorialnego dotacji na te zadania i
dotacji celowych na dofinansowanie bieżących zadań własnych, związanych z
prowadzeniem instytucji kultury, przejętych w dniu 1 stycznia 1999r. (Dz.U. z 2000r. Nr 40 poz.463 z późn. zm.) dotacja będąca
przedmiotem kontroli wykorzystywana jest przez Regionalny Ośrodek Kultury i
Sztuki będącą instytucją kultury objętą mecenatem państwa przejętą przez Miasto
Suwałki w dniu 1 stycznia 1999r. - na dofinansowanie bieżących zadań własnych.
Wyjaśnień w trakcie kontroli udzielała Pani
Katarzyna Rainko - Główny Księgowy.
Kontrolą objęto zagadnienia dotyczące:
Prawidłowości
wykorzystania przez Miasto Suwałki dotacji celowej udzielonej z budżetu państwa
w 2003r. na dofinansowanie bieżących zadań własnych Regionalnego Ośrodka
Kultury i Sztuki w Suwałkach -w dalszej treści zwanej dotacją.
Badania kontrolne w zakresie w/w tematu dotyczyły
prawidłowości wykorzystania dotacji przyznanej w kwocie 656 000 zł dla
Regionalnego Ośrodka Kultury i Sztuki w Suwałkach na dofinansowanie
działalności bieżącej.
W trakcie działań kontrolnych ocenie podlegała
prawidłowość przestrzegania przez ROKiS następujących
przepisów prawa:
1. rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9
maja 2000r. w sprawie określenia zakresu zadań w dziedzinie kultury objętych mecenatem
państwa oraz szczegółowych zasad i trybu udzielania jednostkom samorządu
terytorialnego dotacji na te zadania i dotacji celowych na dofinansowanie
bieżących zadań własnych, związanych z prowadzeniem instytucji kultury,
przejętych w dniu 1 stycznia 1999r. (Dz.U. z 2000r. Nr 40 poz.463 z późn. zm.)
2. ustawy budżetowej na 2003r. z dnia
30 grudnia 2002r. (Dz. U. Nr 235, poz. 1981)
3. ustawy z dnia 26 listopada 1998r.
o dochodach jednostek samorządu terytorialnego w latach 1999 - 2003 (Dz. U. Nr
150, poz. 983 z późn. zm.)
Przedmiotowy i
podmiotowy zakres kontroli:
Zgodnie
z cytowanym wyżej rozporządzeniem wydatki związane z dofinansowaniem bieżących
zadań własnych ROKiS pokrywane są z budżetu państwa.
W
ustawie budżetowej na 2003r. została utworzona rezerwa celowa na dofinansowanie
bieżących zadań własnych jednostek samorządu terytorialnego związanych z
prowadzeniem instytucji kultury przejętych w dniu 1 stycznia 1999r. Kwota
dotacji do podziału w 2003r. pomiędzy jednostki samorządu terytorialnego z obszaru
województwa podlaskiego wyniosła 8 362 000 zł, z czego ROKiS
otrzymał dotację w wysokości 656 000 zł. Powyższe środki ujęte zostały w Dziale
921 - Kultura i Ochrona Dziedzictwa Narodowego, Rozdział 92109- domy i ośrodki
kultury, świetlice i kluby, § 2130. Wojewoda Podlaski pismem z dnia 4
kwietnia 2003r. znak: FB.II.3011-104/03 poinformował
Prezydenta Miasta Suwałk o wysokości przyznanej dotacji celowej-656 000 zł z
przeznaczeniem na zadania bieżące wyszczególnione we wniosku z dnia 28.01.2003r. znak KT.4015/13/03 m. in. na
wynagrodzenie pracowników, organizację festiwali i przeglądów popularyzujących
różne dziedziny sztuki, popularyzację i promocję twórczości artystycznej. Urząd
Miejski w Suwałkach pismem z dnia 11.04 2003r.
poinformował ROKiS o wysokości przyznanej dotacji w
kwocie 656 000 zł przesyłając pismo Wojewody Podlaskiego z dnia 4.04.2003r. znak: FB.II.3011-104/03.
USTALENIA KONTROLI:
Kontrolujące na podstawie
przedstawionej dokumentacji finansowej ustaliły przekazanie z UM na rzecz ROKiS dotacji na dofinansowanie bieżących zadań własnych.
Kwoty i terminy przelewów obrazują poddane analizie losowo wybrane wyciągi
bankowe BPH PBK S.A. w Suwałkach o następujących
numerach dowodów księgowych:
- Nr BA 95/3 z dnia 14.05.2003r. - kwota 54 667,00 zł
- Nr BA 127/3 z dnia 16.06.2003r. - kwota 54 766,00 zł
- Nr BA 160/1 z dnia 8.07.2003r. - kwota 54 650,00 zł
- Nr BA 199/3 z dnia 7.08.2003r. - kwota 54 650,00 zł
- Nr BA 233/1 z dnia 2.09.2003r. - kwota 54 650,00 zł
- Nr BA 275/1 z dnia 2.10.2003r. - kwota 54 650,00 zł
- Nr BA 339/2 z dnia 18.11.2003r. - kwota 54 650,00 zł
- Nr BA 379/1 z dnia 16.12.2003r. - kwota 192717,00 zł(w tym 54650,00 zł
dotacji)
Z wyjaśnień Pani Katarzyny Rainko
wynika, iż od stycznia do maja 2003r. Urząd Miejski przekazał łącznie kwotę 218
667,00 zł na poczet dotacji budżetowej.
Do dnia 31 grudnia 2003 r. na konto ROKiS wpłynęła kwota 656 000 zł.
W toku dalszej kontroli analizie poddano losowo
wybrane dokumenty księgowe potwierdzające sposób wydatkowania przyznanej dotacji.
W okresie objętym kontrolą wykorzystano:
ˇ 563,64 zł - ogłoszenie
(faktura VAT Nr 455/3R z dnia 14.07.2003r., wystawiona
prze Agencję Reklamową ,,Radio 5" w Suwałkach)
ˇ 4 335,63 zł - opłata za
rozmowy telefoniczne (Faktura VAT Nr FOL03211274/010/03 z dnia 16.10.2003r. wystawione przez TP. S.A. Obszar PKZK w Olsztynie)
ˇ 3 872,13 zł - opłata za
energię cieplną (Faktura VAT nr FV05572/06/2003 z dnia 07.07.2003r. wystawiona przez Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej w
Suwałkach)
ˇ 3 863,61 zł - opłata za energię
elektryczną i usługi przemysłowe (Faktura VAT Nr 0603W/SU56/10012700 z dnia
30.06.2003r. wystawiona przez Zakład Energetyczny B-stok S.A. Rejon Energetyczny Suwałki)
ˇ 28 000,00 zł - opłata za
koncert zespołu MYSLOVITZ (Faktura VAT Nr 43/2003 z dnia 1.06.2003r. wystawiona przez Agencję Promocyjno-Koncertową ,,Syndykat
Artystyczny" w Krakowie)
ˇ 603,90 zł - druk plakatu
(faktura VAT Nr 259/07/2003 z dnia 15.07.2003r.,
wystawiona przez Zakład Poligraficzno-Introligatorski w Suwałkach)
Według informacji uzyskanych od Głównej Księgowej
łącznie na dzień kontroli ROKiS wydatkowała kwotę 656
000 zł co stanowi 100 % otrzymanej dotacji.
Ustalono, iż Urząd Miasta nie kontrolował sposobu
wydatkowania w 2003r. przez ROKiS przedmiotowych
dotacji. Natomiast ROKiS składa półroczne i roczne
informacje z wykonania planu finansowego z wykorzystania środków otrzymywanych
z Urzędu Miasta (bez wyodrębnienia środków dotacji celowej budżetu państwa)
oraz bilans za rok poprzedni do dnia 31 marca.
Niniejszy protokół sporządzono w 2 jednobrzmiących
egzemplarzach z których jeden otrzymał kierownik jednostki kontrolowanej.
Kontrolujące poinformowały o :
- przysługującym prawie zarządzającemu kontrolę
pisemnych wyjaśnień co do zawartych w protokole
ustaleń - w ciągu 7 dni od dnia podpisania protokołu,
- przysługującym prawie odmowy podpisania
protokołu z kontroli z jednoczesnym obowiązkiem złożenia pisemnych wyjaśnień co do przyczyny odmowy.
p.o. Dyrektora Przeprowadzający
kontrolę:
Regionalnego Ośrodka Kultury i Sztuki
w Suwałkach
Pani Anna Augustynowicz Elżbieta
Ufnal - st. insp. woj.
Małgorzata
Czerniawska - insp.woj.