Protokół z kontroli

problemowej przeprowadzonej w Urzędzie Miejskim w Łomży ul. Stary Rynek 14, REGON 00525139,

zwanym w dalszej treści "UM",

Kierownikiem jednostki kontrolowanej od dnia 25.11.2002r. jest Pan Jerzy Brzeziński - Prezydent Miasta Łomży.

Kontrolę przeprowadził zespół kontrolny Wydziału Polityki Społecznej Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego w składzie:

1. Pani Elżbieta Ufnal                           - starszy inspektor wojewódzki

2. Pani Małgorzata Czerniawska          - inspektor wojewódzki

na podstawie upoważnienia do kontroli nr 195 z dnia 31 maja  2004r. wydanego z upoważnienia Wojewody Podlaskiego przez Panią Krystynę Golubiewską Z-cę Dyrektora Wydziału Polityki Społecznej w dniach 1 -3 czerwca 2004r.

Kontrolujące wpisały się do książki kontroli pod poz. 5.

Zgodnie z § 1 ust. 1 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 maja 2000r. w sprawie określenia zakresu zadań w dziedzinie kultury objętych mecenatem państwa oraz szczegółowych zasad i trybu udzielania jednostkom samorządu terytorialnego dotacji na te zadania i dotacji celowych na dofinansowanie bieżących zadań własnych, związanych z prowadzeniem instytucji kultury, przejętych w dniu 1 stycznia 1999r. (Dz.U. z 2000r. Nr 40 poz.463 z późn. zm.) dotacja będąca przedmiotem kontroli wykorzystywana jest przez Łomżyńską Orkiestrę Kameralną - zwaną w dalszej części ŁOK - będącą instytucją kultury objętą mecenatem państwa przejętą przez Miasto Łomża w dniu 1 stycznia 1999r. - na dofinansowanie bieżących zadań własnych.

Wyjaśnień w trakcie kontroli udzielała Pani Teresa Morawska - Kierownik Oddziału Budżetu.

Kontrolą objęto zagadnienia dotyczące:

Prawidłowości wykorzystania przez Miasto Łomża dotacji celowej udzielonej z budżetu państwa w 2003r. na dofinansowanie bieżących zadań własnych Łomżyńskiej Orkiestry Kameralnej - w dalszej treści zwanej dotacją.

Badania kontrolne w zakresie w/w tematu dotyczyły prawidłowości wykorzystania przez Miasto Łomża dotacji celowej z budżetu państwa na dofinansowanie zadań własnych w 2003 roku przyznanej w kwocie 357 000 zł na Łomżyńską Orkiestrę Kameralną.

W trakcie działań kontrolnych ocenie podlegała prawidłowość  przestrzegania przez Urząd następujących przepisów prawa:

1.    rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 maja 2000r. w sprawie określenia zakresu zadań w dziedzinie kultury objętych mecenatem państwa oraz szczegółowych zasad i trybu udzielania jednostkom samorządu terytorialnego dotacji na te zadania i dotacji celowych na dofinansowanie bieżących zadań własnych, związanych z prowadzeniem instytucji kultury, przejętych w dniu 1 stycznia 1999r. (Dz.U. z 2000r. Nr 40 poz.463 z późn. zm.)

2.    ustawy budżetowej na 2003 z dnia 30 grudnia 2002r. (Dz. U. Nr 235, poz. 1981)

3.    ustawy z dnia 26 listopada 1998r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego w latach 1999 - 2003 (Dz. U. Nr 150, poz. 983 z późn. zm.).

Przedmiotowy i podmiotowy zakres kontroli:

Zgodnie z cytowanym wyżej rozporządzeniem wydatki związane z dofinansowaniem bieżących zadań własnych ŁOK pokrywane są z budżetu państwa.

W ustawie budżetowej na 2003r. została utworzona rezerwa celowa na dofinansowanie bieżących zadań własnych jednostek samorządu terytorialnego związanych z prowadzeniem instytucji kultury przejętych w dniu 1 stycznia 1999r. Kwota dotacji do podziału w 2003r. pomiędzy jednostki samorządu terytorialnego z obszaru województwa podlaskiego wyniosła 8 362 000 zł, z czego ŁOK otrzymał dotację w wysokości 357 000 zł.

Powyższe środki ujęte zostały w Dziale 921 - Kultura i Ochrona Dziedzictwa Narodowego, Rozdział 92108 - Filharmonie, orkiestry, chóry i kapele § 2130. Wojewoda Podlaski pismem z dnia 4 kwietnia  2003r. znak: FB.II.3011-104/03 poinformował Prezydenta Miasta Łomży o wysokości przyznanej dotacji celowej - 357 000 zł z przeznaczeniem na zadania bieżące wyszczególnione we wniosku z dnia 17.02.2003r. znak: ZKS. 3023-5/03 m.in. na honoraria, działalność koncertową i wynagrodzenia pracowników.

USTALENIA KONTROLI:

Z informacji uzyskanych w Wydziale Finansów i Budżetu  Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego w Białymstoku wynika, iż przyznana dotacja celowa przekazywana była w miesięcznych ratach ze wskazaniem działu, rozdziału i paragrafu począwszy od kwietnia 2003r. na konto Urzędu Miejskiego w Łomży a mianowicie:

22.04. 2003 r. przekazano kwotę  -  119 000,00 zł,

13.05. 2003 r.                 ,,               -  29 750,00 zł,

16.06. 2003 r.                 ,,               -  29 750,00 zł,

04.07. 2003 r.                 ,,               -  29 750,00 zł,

06.08. 2003 r.                 ,,               -  29 750,00 zł,

01.09. 2003 r.                 ,,               -  29 750,00 zł,

01.10. 2003 r                  ,,               -  29 750,00 zł,

14.11. 2003 r.                 ,,               -  29 750,00 zł.

05.12. 2003 r.                 ,,               -  29 750,00 zł.

Do dnia 31 grudnia 2003r. tj. do dnia objętego kontrolą na konto Urzędu Miejskiego przekazano dotację w łącznej wysokości 357 000 zł.

Kontrolujące po przeanalizowaniu dokumentacji księgowej ustaliły, iż UM powyższe środki finansowe otrzymywane od Wojewody Podlaskiego przekazywał  na konto ŁOK.

Na podstawie wyjaśnień udzielonych przez Panią Teresę Morawską oraz poddanej analizie dokumentacji finansowo-księgowej stwierdzono, iż dotację za miesiące od stycznia do kwietnia 2003r. w łącznej kwocie 119 000 zł Urząd Miejski przekazywał zaliczkowo z własnych środków na poczet dotacji na konto ŁOK. Natomiast daty otrzymania i przekazywania dotacji w miesięcznych transzach od kwietnia 2003r., czyli od momentu uzyskania ich z PUW obrazuje poniższe zestawienie:

Ponadto kontrolujące przeanalizowały losowo wybrane polecenia księgowania i potwierdzenia przelewów o następujących numerach dowodów księgowych: 2018/XI/1-16, 1796/X/1-22, 988/VI/1-7. Wynika z nich, iż UM przelewał na konto ŁOK łącznie kwotę dotacji budżetowej i własnej z wyodrębnioną kwotą dotacji budżetowej-miesięcznie 29 750 zł

Z informacji udzielonych przez Panią Teresę Morawską-Kierownika Oddziału Budżetu wynika, iż Urząd nie kontrolował sposobu wydatkowania przez ŁOK przedmiotowych dotacji. Natomiast ŁOK składa półroczne i roczne sprawozdania z wykonania budżetu na drukach Rb - 30.

Niniejszy protokół, którego integralną częścią jest Protokół kontroli Łomżyńskiej Orkiestry Kameralnej sporządzono w 2 jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden otrzymał kierownik jednostki kontrolowanej.

Kontrolujące poinformowały o :

- przysługującym prawie zarządzającemu kontrolę pisemnych wyjaśnień co do zawartych w protokole ustaleń - w ciągu 7 dni od dnia podpisania protokołu,

- przysługującym prawie odmowy podpisania protokołu z kontroli z jednoczesnym obowiązkiem złożenia pisemnych wyjaśnień co do przyczyny odmowy.

Skarbnik Miasta Łomży                                              Przeprowadzający kontrolę:

Pani Jadwiga Kozłowska                                            Elżbieta Ufnal - st. insp. woj.

                                                                                   Małgorzata Czerniawska - insp. woj.

Łomża, dnia 22.06.2004r.