Protokół z kontroli

problemowej przeprowadzonej w Muzeum Przyrody w Drozdowie, ul. Główna 38, REGON - 450110668

zwanym w dalszej treści "MP",

Kierownikiem jednostki kontrolowanej od dnia 6.06.1998r. jest Pan Mirosław Grużewski - Dyrektor Muzeum Przyrody.

Kontrolę przeprowadził zespół kontrolny  Wydziału Polityki Społecznej  Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego w składzie:

1.Pani Elżbieta Ufnal                            - starszy inspektor wojewódzki

2.Pani Małgorzata Czerniawska           - inspektor wojewódzki

na podstawie upoważnienia do  kontroli nr 195 z dnia  31 maja 2004r. wydanego z upoważnienia Wojewody Podlaskiego przez Panią Krystynę Golubiewską - Z-cę Dyrektora Wydziału Polityki Społecznej w dniach 1 - 3 czerwca 2004r.

Kontrolujące wpisały się  do książki kontroli pod poz. 1/2004r.

Zgodnie z § 1 ust. 1 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 maja 2000r. w sprawie określenia zakresu zadań w dziedzinie kultury objętych mecenatem państwa oraz szczegółowych zasad i trybu udzielania jednostkom samorządu terytorialnego dotacji na te zadania i dotacji celowych na dofinansowanie bieżących zadań własnych, związanych z prowadzeniem instytucji kultury, przejętych w dniu 1 stycznia 1999r.(Dz.U.  z 2000r. Nr 40 poz. 463 z późn. zm.) dotacja będąca przedmiotem kontroli wykorzystywana jest przez Muzeum Przyrody w Drozdowie będące instytucją kultury objętą mecenatem państwa przejętą przez Starostwo Powiatowe w Łomży w dniu 1 stycznia 1999r. - na dofinansowanie bieżących zadań własnych.

Wyjaśnień w trakcie kontroli udzielała Pani Urszula Gajcy - Główna Księgowa.

Kontrolą objęto zagadnienia  dotyczące:

Prawidłowości wykorzystania przez Starostwo Powiatowe w Łomży dotacji celowej udzielonej z budżetu państwa w 2003r. na dofinansowanie bieżących zadań własnych Muzeum Przyrody w Drozdowie w dalszej treści zwanej dotacją.

Badania kontrolne w zakresie w/w tematu dotyczyły prawidłowości wykorzystania dotacji na dofinansowanie działalności bieżącej w 2003r. przyznanej w kwocie 190 500 zł na Muzeum Przyrody w Drozdowie.

W trakcie działań  kontrolnych ocenie podlegała prawidłowość przestrzegania przez MP następujących przepisów prawa:

1.    rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 maja 2000r. w sprawie określenia zakresu zadań w dziedzinie kultury objętych mecenatem państwa oraz szczegółowych zasad i trybu udzielania jednostkom samorządu terytorialnego dotacji na te zadania i dotacji celowych na dofinansowanie bieżących zadań własnych, związanych z prowadzeniem instytucji kultury, przejętych w dniu 1 stycznia 1999r. (Dz.U. z 2000r. Nr  40 poz.463  z  późn.  zm.)

2.    ustawy budżetowej na 2003 z dnia 30 grudnia 2002r. (Dz. U. Nr 235, poz. 1981)

3.    ustawy z dnia 26 listopada 1998r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego w latach 1999 - 2003 (Dz. U. Nr 150, poz. 983 z późn. zm.).

Przedmiotowy i podmiotowy zakres kontroli:

Zgodnie z cytowanym wyżej rozporządzeniem wydatki związane z dofinansowaniem bieżących zadań własnych MP pokrywane są z budżetu państwa.

W ustawie budżetowej na 2003r. została utworzona rezerwa celowa na dofinansowanie bieżących zadań własnych jednostek samorządu terytorialnego związanych z prowadzeniem instytucji kultury przejętych w dniu 1 stycznia 1999r. Kwota dotacji do podziału w 2003r. pomiędzy jednostki samorządu terytorialnego z obszaru województwa podlaskiego wyniosła  8 362 000 zł, z czego MP otrzymało dotację w wysokości 190 500 zł.

Powyższe środki ujęte zostały w Dziale 921 - Kultura i Ochrona Dziedzictwa Narodowego, Rozdział 92118 - Muzea § 2130. Wojewoda Podlaski pismem z dnia 4 kwietnia 2003r. znak: FB.II.3011-104/03 poinformował Starostę Łomżyńskiego o wysokości przyznanej dotacji celowej -190 500 zł z przeznaczeniem na zadania bieżące wyszczególnione we wniosku z dnia 21.01.2003r. znak OKZ.4026-1/03 m.in. na płace pracownikom, gromadzenie i udostępnianie zbiorów, działalność edukacyjną oraz przeprowadzenie imprez kulturalnych. Starostwo Powiatowe w Łomży powyższą informację przekazało MP przesyłając pismo znak Fn.3012-6/03 z dnia 24.04.2003r. zawiadamiające, iż uchwałą Nr 14/26/03 Zarządu Powiatu Łomżyńskiego z dnia 22.04.03 w sprawie zmian w budżecie powiatu na 2003r. zwiększono dotację dla Muzeum w rozdziale 92118 o kwotę 190 500 zł.

USTALENIA KONTROLI:

Kontrolujące na podstawie przedstawionej dokumentacji finansowej ustaliły, iż Starostwo przekazywało na rzecz MP dotację na dofinansowanie bieżących zadań własnych. Kwoty i terminy przekazywania dotacji obrazują poddane analizie losowo wybrane wyciągi i przelewy bankowe Kredyt Banku S.A. Oddział w Łomży:

- wyciąg Nr 32/2003  z dnia 23.04.2003r.         -kwota 19 000,00 zł,

- wyciąg Nr 46/2003  z dnia 21.05.2003r.         -kwota 18 000,00 zł,

- wyciąg Nr 67/2003  z dnia 25.06.2003r.         -kwota 18 000,00 zł,

- wyciąg Nr 77/2003  z dnia 23.07.2003r.         -kwota 18 000,00 zł,

- wyciąg Nr 88/2003  z dnia 26.08.2003r.         -kwota 18 000,00 zł,

- wyciąg Nr 97/2003  z dnia 25.09.2003r.         -kwota 18 000,00 zł,

- wyciąg Nr 112/2003  z dnia 23.10.2003r.       -kwota 18 000,00 zł,

- wyciąg Nr 124/2003  z dnia 24.11.2003r.       -kwota 18 200,00 zł,

- wyciąg Nr 131/2003  z dnia 09.12.2003r.       -kwota 18 000,00 zł,

Z wyjaśnień Głównej Księgowej wynika, iż powyższe kwoty obejmują przekazywaną łącznie dotację celową i dotację ze Starostwa Powiatowego w Łomży.

Do dnia 31 grudnia 2003r. na konto MP wpłynęła  kwota  190 500 zł

W toku dalszej kontroli analizie poddano wielkość wykorzystanej przez MP kwoty na realizację bieżących zadań w stosunku do przyznanej dotacji. Na podstawie okazanej kontrolującym dokumentacji stwierdzono iż z dotacji celowej zostały pokryte m. in. następujące wydatki:

-      7 675,92 zł - przelewy płac z dnia 24.04.3003r. za miesiąc kwiecień 2003r.

-         476,80 zł - przelew podatku od płac z dnia 24.04.2003r.

-         488,95 zł - opłata faktury VAT FBL 00047319(004)03 z dnia 24.04.2003r. za rozmowy telefoniczne

-         749,00 zł - faktura VAT NR 30710112 z dnia 18.07.2003r. na zakup drewna opałowego do kotłowni

-         1143,27 zł - faktura VAT NR 30710167 z dnia 30.07.2003r. na zakup drewna opałowego do kotłowni

-         461,91 zł - faktura VAT FBL 00047319(011) z dnia 12.11.2003r. za rozmowy telefoniczne

-         770,40 zł - faktura VAT Nr 118/2003 z dnia 10.10.2003r. za wywóz nieczystości

Łącznie na dzień kontroli MP wydatkował kwotę 190 500 zł co stanowi 100 % otrzymanej dotacji.

Z informacji uzyskanej od Pani Urszuli Gajcy - Głównej Księgowej  wynika, iż Starostwo Powiatowe nie kontrolowało w 2003r. sposobu wydatkowania przez MP przedmiotowych dotacji. Natomiast MP zobligowane jest do składania sprawozdań z wykonania planu budżetu do 10 lipca - za I półrocze i 31 stycznia - za cały rok, na druku Rb-30. Kontrolującym okazano sprawozdanie Rb-30 z dnia 19.01.2004r. z wykonania planów finansowych zakładów budżetowych za okres od początku roku do dnia 31.12.2003r.

Niniejszy protokół sporządzono w 2 jednobrzmiących egzemplarzach z których jeden otrzymał kierownik jednostki kontrolowanej.

Kontrolujące poinformowały o :

-przysługującym prawie zarządzającemu kontrolę pisemnych wyjaśnień co do zawartych w protokole ustaleń - w ciągu 7 dni od dnia podpisania protokołu.

-przysługującym prawie odmowy podpisania protokołu z kontroli z jednoczesnym obowiązkiem złożenia pisemnych wyjaśnień co do przyczyny odmowy.

Dyrektor

Muzeum Przyrody                                                       Przeprowadzający kontrolę:

w Drozdowie

                                                                                  Elżbieta Ufnal - st. insp. woj.

Pan Mirosław Grużewski                                            Małgorzata Czerniawska - insp.woj.

Drozdowo,  dnia 21 czerwca 2004r.