Protokół z kontroli

problemowej przeprowadzonej w Starostwie Powiatowym w Łomży ul. Szosa Zambrowska 1/27, REGON - 450669826,

zwanym w dalszej treści "Starostwem",

Kierownikiem jednostki kontrolowanej od dnia 1 stycznia 1999r. jest Pan Wojciech Kubrak - Starosta Łomżyński.

Kontrolę przeprowadził zespół kontrolny Wydziału Polityki  Społecznej Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego w składzie:

1.Pani Elżbieta Ufnal                            -starszy inspektor wojewódzki

2.Pani Małgorzata Czerniawska           -inspektor wojewódzki

na podstawie upoważnienia do kontroli nr 195 z dnia 31 maja 2004r. wydanego z upoważnienia Wojewody Podlaskiego przez Panią Krystynę Golubiewską - Z-cę Dyrektora Wydziału Polityki Społecznej w dniach 1 -3 czerwca 2004r.

Kontrolujące wpisały się do książki kontroli pod  poz. 2.

Zgodnie z § 1 ust. 1 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 maja 2000r. w sprawie określenia zakresu zadań w dziedzinie kultury objętych mecenatem państwa oraz szczegółowych zasad i trybu udzielania jednostkom samorządu terytorialnego dotacji na te zadania i dotacji celowych na dofinansowanie bieżących zadań własnych, związanych z prowadzeniem instytucji kultury, przejętych w dniu 1 stycznia 1999r. (Dz.U. z 2000r. Nr 40 poz.463 z późn. zm.) dotacja będąca przedmiotem kontroli wykorzystywana jest przez Muzeum Przyrody w Drozdowie - zwane w dalszej części MP - będące instytucją kultury objętą mecenatem państwa przejętą przez Starostwo Powiatowe w Łomży w dniu 1 stycznia 1999r. - na dofinansowanie bieżących zadań własnych.

Wyjaśnień w trakcie kontroli udzielała Pani Barbara Gorzęba - główny specjalista ds. finansowych.

Kontrolą objęto zagadnienia dotyczące:

Prawidłowości wykorzystania przez Starostwo Powiatowe w Łomży dotacji celowej udzielonej z budżetu państwa w 2003r. na dofinansowanie bieżących zadań własnych Muzeum Przyrody w Drozdowie w dalszej treści zwanej dotacją.

Badania kontrolne w zakresie w/w tematu dotyczyły prawidłowości wykorzystania przez Starostwo Powiatowe w Łomży dotacji celowej z budżetu państwa na dofinansowanie zadań własnych w 2003 roku przyznanej w kwocie 190 500 zł na Muzeum Przyrody w Drozdowie.

W trakcie działań kontrolnych ocenie podlegała prawidłowość przestrzegania przez Starostwo następujących przepisów prawa:

1.    rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 maja 2000r. w sprawie określenia zakresu zadań w dziedzinie kultury objętych mecenatem państwa oraz szczegółowych zasad i trybu udzielania jednostkom samorządu terytorialnego dotacji na te zadania i dotacji celowych na dofinansowanie bieżących zadań własnych, związanych z prowadzeniem instytucji kultury, przejętych w dniu 1 stycznia 1999r. (Dz.U. z 2000r. Nr 40 poz.463 z późn.  zm.)

2.    ustawy budżetowej na 2003r. z dnia 30 grudnia 2002r. (Dz. U. Nr 235, poz. 1981)

3.    ustawy z dnia 26 listopada 1998r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego w latach 1999 - 2003 (Dz. U. Nr 150, poz. 983 z późn. zm.)

Przedmiotowy i podmiotowy zakres kontroli:

Zgodnie z cytowanym wyżej rozporządzeniem wydatki związane z dofinansowaniem bieżących zadań własnych MP pokrywane są z budżetu państwa.

W ustawie budżetowej na 2003r. została utworzona rezerwa celowa na dofinansowanie bieżących zadań własnych jednostek samorządu terytorialnego związanych z prowadzeniem instytucji kultury przejętych w dniu 1 stycznia 1999r. Kwota dotacji do podziału w 2003r. pomiędzy jednostki samorządu terytorialnego z obszaru województwa podlaskiego wyniosła 8 362 000 zł, z czego MP otrzymało dotację w wysokości 190 500 zł.

Powyższe środki ujęte zostały w Dziale 921 - Kultura i Ochrona Dziedzictwa Narodowego, Rozdział 92118 - Muzea § 2130. Wojewoda Podlaski pismem z dnia 4 kwietnia 2003r. znak: FB.II.3011-104/03 poinformował Starostę Łomżyńskiego o wysokości przyznanej dotacji celowej - 190 500 zł z przeznaczeniem na zadania bieżące wyszczególnione we wniosku z dnia 21. 01.2003r. znak OKZ.4026-1/03 m.in. na płace pracowników, gromadzenie i udostępnianie zbiorów, działalność edukacyjną oraz przeprowadzenie imprez kulturalnych.

USTALENIA KONTROLI:

Z informacji uzyskanych w Wydziale Finansów i Budżetu Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego w Białymstoku wynika, iż przyznana dotacja celowa przekazywana była w miesięcznych ratach ze wskazaniem działu, rozdziału i paragrafu począwszy od kwietnia 2003r. na konto Starostwa Powiatowego w Łomży a mianowicie:

23.04. 2003 r.  przekazano kwotę  -  63 500,00 zł,

13.05. 2003 r.                 ,,               -  15 875,00 zł,

13.06. 2003 r.                 ,,               -  15 725,00 zł,

04.07. 2003 r.                 ,,               -  15 900,00 zł,

06.08. 2003 r                  ,,               -  15 900,00 zł,

01.09. 2003 r.                 ,,               -  15 900,00 zł,

01.10. 2003 r.                 ,,               -  15 900,00 zł,

14.11. 2003 r.                 ,,               -  15 900,00 zł,

05.12. 2003 r.                 ,,               -  15 900,00 zł,

Do dnia 31 grudnia 2003r. tj. do dnia objętego kontrolą na konto Starostwa Powiatowego w Łomży przekazano dotację w łącznej wysokości 190 500 zł.

Kontrolujące po przeanalizowaniu dokumentacji księgowej ustaliły, iż Starostwo powyższe środki finansowe otrzymywane od Wojewody Podlaskiego przekazywało na konto MP.

Na podstawie zestawienia dotacji otrzymanej z PUW i dotacji przekazanych na rzecz MP stwierdzono, iż dotacja za miesiące od stycznia do kwietnia 2003r. w łącznej kwocie 63500 zł Starostwo przekazywało zaliczkowo z własnych środków na poczet dotacji na konto MP. Natomiast daty przekazywania dotacji w miesięcznych transzach od kwietnia 2003r. czyli od momentu otrzymywania ich z PUW obrazuje poniższe zestawienie:

23.04.2003r.  przekazano kwotę   - 19 000,00  zł,

21.05.2003r.             ,,                    - 18 000,00 zł,

25.06.2003r.             ,,                    - 18 000,00 zł,

23.07.2003r.             ,,                    - 18 000,00 zł,

26.08.2003r.             ,,                    - 18 000,00 zł,

25.09.2003r.             ,,                    - 18 000,00 zł,

23.10.2003r.             ,,                    - 18 000,00 zł,

24.11.2003r.             ,,                    - 18 200,00 zł,

09.12.2003r.             ,,                    - 18 000,00 zł,

Ponadto kontroli poddano następujące losowo wybrane wyciągi bankowe:

- z dnia 23.07.2003r. (numer dowodu 3549)  potwierdzenie przelewu środków w wysokości 18 000 zł,

- z dnia 25.09.2003r. (numer dowodu 4514)  potwierdzenie przelewu środków w wysokości 18 000 zł,

- z dnia 24.11.2003r. (numer dowodu 5321)  potwierdzenie przelewu środków w wysokości 18 200 zł,

- z dnia 09.12.2003r. (numer dowodu 5564)  potwierdzenie przelewu środków w wysokości 18.000 zł,

Pani Barbara Gorzęba wyjaśniła, iż w powyższych kwotach środków przelewanych na konto MP zawiera się dotacja celowa w wysokości 15 900 zł miesięcznie.

Kontrolujące ustaliły, iż do dnia 31.12.2003r. Starostwo przekazało na rzecz MP 100% otrzymanej z budżetu państwa dotacji celowej.

W dalszym toku kontroli Pani Barbara Gorzęba poinformowała, iż Starosta nie kontrolował w 2003r. sposobu wydatkowania przez MP przedmiotowych dotacji. Natomiast MP składa coroczne sprawozdania o wykorzystaniu środków na druku Rb - 30.

Niniejszy protokół, którego integralną częścią jest Protokół z kontroli Muzeum Przyrody w Drozdowie sporządzono w 2 jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden otrzymał kierownik jednostki kontrolowanej.

Kontrolujące poinformowały o :

-przysługującym prawie zarządzającemu kontrolę pisemnych wyjaśnień co do zawartych w protokole ustaleń - w ciągu 7 dni od dnia podpisania protokołu

-przysługującym prawie odmowy podpisania protokołu z kontroli z jednoczesnym obowiązkiem złożenia pisemnych wyjaśnień co do przyczyny odmowy.

Starosta  Łomżyński                                                    Przeprowadzający kontrolę:

Pan  Wojciech  Kubrak                                              Elżbieta Ufnal - st. insp. woj.

Małgorzata Czerniawska - insp. woj.

Łomża, dnia 1 lipca 2004r.