Białystok, dn. 2004. 08. 02
WOJEWODA PODLASKI
15-213 Białystok, ul. Mickiewicza 3
tel.
(0-85) 74-15-978
FB. IV. 0932/ 10 /04
Pan
Jan Ludwik Trochimiak
Podlaski Wojewódzki
Inspektor Inspekcji Handlowej
W Białymstoku
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Na
podstawie art. 15 pkt 1 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o administracji
rządowej w województwie (t. j. z 2001 r. Dz. U. Nr 80 poz. 872 ze zm.) w
związku z art. 91 ust. 3 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych
(j. t. z 2003 r. Dz. U. Nr 15, poz. 148 ze zm.) - Wydział Finansów i Budżetu
Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego w Białymstoku, działając z upoważnienia
Wojewody Podlaskiego Nr 10/04 z dnia 01. 04. 2004 r.
dokonał w dniach
od 05. 04. 2004 r. do 02. 06. 2004 r.
kompleksowej kontroli finansowej Wojewódzkiego Inspektoratu Inspekcji Handlowej
w Białymstoku. Kontrola dotyczyła działalności tej jednostki w latach 2002 -
2003.
W wyniku kontroli ustalono, że
jednostka realizując swoje zadania statutowe
w roku 1998 naruszyła przepisy ustawy z dnia 10 czerwca 1994 r. o zamówieniach
publicznych (Dz. U. z 1998r. Nr 119, poz. 773, ze zm.)
poprzez:
- udzielenie
zamówienia publicznego w 1998 r na wynajem pomieszczeń biurowych na potrzeby
Delegatury Wojewódzkiego Inspektoratu Inspekcji Handlowej w Łomży bez
przeprowadzenia procedur udzielenia zamówienia publicznego, jest to niezgodne z
art. 3, ust. 1, pkt 1 ustawy z dnia 10 czerwca 1994 r. o zamówieniach
publicznych (Dz. U. z 1998 r. Nr 119, poz. 773 ze zm.),
- zawarcie
umowy w dniu 02. 01. 1998 r. o najem pomieszczeń na czas nieoznaczony, co jest
sprzeczne z art. 73 ustawy o zamówieniach publicznych. Na podstawie wyników kontroli stwierdzone zostały
ponadto pewne uchybienia, na które należy zwrócić uwagę w obecnej działalności
jednostki.
Mając powyższe na uwadze wnoszę o
podjęcie stosownych działań zmierzających do ich wyeliminowania w przyszłej
działalności jednostki, a w szczególności:
1.
W książce druków
ścisłego zarachowania należy ewidencjonować wszystkie druki dokumentujące
obroty pieniężne w kasie (pkt 3 protokołu kontroli kasy).
2. Nie przekraczać wysokości pogotowia kasowego
ustalonego przez kierownika jednostki (cz. B, pkt I, ppkt 1 protokołu
kontroli).
3. Wszelkie wypłaty gotówkowe winny być dokonywane na
podstawie dowodów kasowych sprawdzonych pod względem merytorycznym
i prawidłowo opisanych ( pkt 7 protokołu kontroli kasy, cz. B, pkt I, ppkt 4
protokołu kontroli).
4. Otrzymane środki budżetowe wydatkować zgodnie z
klasyfikacją paragrafów wydatków i objaśnieniami do nich, zawartymi
w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 18 lipca 2000 r. w sprawie
szczegółowej klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów
i rozchodów (Dz. U. Nr 59, poz. 688 ze zm.) (cz. B, pkt III, ppkt 5 protokołu
kontroli).
5.
Nie dopuszczać do
ujmowania w regulaminie zakładowego funduszu świadczeń socjalnych zapisów
niezgodnych z przepisami ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu
świadczeń socjalnych
(Dz.U. z 1996 r. Nr 70, poz. 33 ze zm.) (cz. B, pkt
III, ppkt 6 protokołu kontroli).
6.
Dochody budżetowe
odprowadzać w terminach ustalonych w § 8 ust. 3 rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 29 grudnia 2000 r. w sprawie szczegółowych zasad obsługi
rachunków budżetu państwa oraz zakresu
i terminów sporządzania przez Narodowy
Bank Polski informacji
i sprawozdań z wykonania budżetu państwa
w ramach obsługi bankowej budżetu państwa (Dz. U. Nr 122, poz. 1335) (cz. B,
pkt III, ppkt 7 protokołu kontroli).
7.
Przeanalizować
przyjęte zasady gospodarki paliwowej w jednostce
pod kątem przekraczania norm zużycia paliwa i podjąć stosowne działania w tym
kierunku (cz. B, pkt III ppkt 10 protokołu kontroli).
8.
Inwentaryzację
środków trwałych przeprowadzać zgodnie z przyjętymi
w jednostce zasadami (cz. B, pkt. IV ppkt 5 protokołu kontroli).
9. Przy udzielaniu zamówień publicznych przestrzegać
przepisów obowiązującej od 2 marca 2004 r. ustawy z dnia 29 stycznia 2004r.
Prawo zamówień publicznych (Dz.U. Nr 19 poz.177) (cz. B, pkt IV, ppkt 6
protokołu kontroli).
10. Ewidencję księgową należy prowadzić zgodnie z wymogami
ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (j. t. z 2002 r. Dz.U. Nr 76
poz. 694 ze zm.) oraz rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 grudnia 2004
r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa,
budżetów jednostek samorządu terytorialnego
oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych (Dz.U. Nr 153, poz.
1752), (cz. B, pkt I ppkt 2, 3, pkt V ppkt 3 protokołu kontroli).
11. Ustalone przez kierownika jednostki zasady
rachunkowości należy uzupełnić zgodnie z wymogami art.10 ustawy z dnia 29
września 1994 r. o rachunkowości ( j. t. z 2002 r. Dz. U. Nr 76 poz.694 ze zm.)
(cz. B pkt. V ppkt 1 protokołu kontroli).
12. Uszczegółowić obowiązującą instrukcję kontroli
wewnętrznej biorąc pod uwagę standardy kontroli finansowej ogłoszone w
Komunikacie Nr 1 Ministerstwa Finansów z dnia 30 stycznia 2003 r.
Zgodnie z § 27 zarządzenia wewnętrznego
Nr 3/02 Wojewody Podlaskiego
z dnia 19 lutego 2002 r. w sprawie szczegółowych zasad wykonywania kontroli,
kierownik kontrolowanej jednostki w terminie 7 dni od daty otrzymania
wystąpienia pokontrolnego ma prawo zgłoszenia do organu zarządzającego kontrolę
umotywowanych zastrzeżeń w sprawie ocen, uwag i wniosków zawartych w tym
wystąpieniu.
W przypadku nieskorzystania z
powyższego prawa, kierownik jednostki kontrolowanej w terminie 30 dni
zawiadamia organ zarządzający kontrolę
o sposobie wykorzystania uwag i wniosków
bądź podjętych działaniach na rzecz ich realizacji lub przyczynach niepodjęcia
takich działań.
Do wiadomości:
Wydział Prawny i Nadzoru w/m
w. z. WOJEWODY PODLASKIEGO
Jerzy
Półjanowicz
WICEWOJEWODA
/-/
podpis nieczytelny