PROTOKÓŁ KONTROLI

Urzędu Miejskiego w Kleszczelach, ul. 1-go Maja 4, 17-250 Kleszczele (NIP 543-00-08-544, Regon 000544881) przeprowadzonej w dniu 6 października 2004 r. przez:

• Wandę Grabowską - kierownika Oddziału ds. Realizacji i Kontroli Projektów w Biurze Zarządzania Funduszami Europejskimi Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego w Białymstoku, działającą na podstawie upoważnienia Nr 64/04 z dnia 20.09.2004r. wydanego przez Pana Jarosława Cezarego Worobieja - p.o. Dyrektora Biura Zarządzania Funduszami Europejskimi;
• Macieja Rynkiewicza - starszego specjalistę w Oddziale ds. Realizacji i Kontroli Projektów w Biurze Zarządzania Funduszami Europejskimi Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego w Białymstoku, działającego na podstawie upoważnienia Nr 65/04 z dnia 20.09.2004r. wydanego przez Pana Jarosława Cezarego Worobieja - p.o. Dyrektora Biura Zarządzania Funduszami Europejskimi;
• Łukasza Kurzynę - starszego specjalistę w Oddziale ds. Realizacji i Kontroli Projektów w Biurze Zarządzania Funduszami Europejskimi Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego w Białymstoku, działającego na podstawie upoważnienia Nr 66/04 z dnia 20.09.2004r. wydanego przez Pana Jarosława Cezarego Worobieja - p.o. Dyrektora Biura Zarządzania Funduszami Europejskimi;

Przedmiotowy zakres kontroli:

Sprawdzenie prawidłowości wykorzystania środków z Unii Europejskiej oraz ocena poprawności realizacji inwestycji PL0008.02.06.0042 "Budowa kanalizacji sanitarnej w mieście Kleszczele".

Kontrolą objęto prawidłowość stosowania przepisów:

• Ustawy z dnia 26 listopada 1998 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2003 r. Nr 15, poz. 148 - tekst jednolity, z późniejszymi zmianami),
• Ustawy z dnia 13 lipca 2003 roku o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. z 2003 r. Nr 203, poz. 1966 z późniejszymi zmianami),
• Ustawy z dnia 7 lipca 1994 roku - Prawo budowlane (Dz. U. z 2003 r., Nr 207, poz. 2016 - tekst jednolity, z późniejszymi zmianami),

oraz zapisów:

• Porozumienia zawartego w dniu 26 listopada 2002 roku pomiędzy Wojewodą Podlaskim a Podlaską Fundacją Rozwoju Regionalnego w związku z realizacją projektu PL 0008.02.06 pn. "Małe inwestycje infrastrukturalne" w ramach Programu PHARE 2000 Spójność Społeczna i Gospodarcza;
• Umowy dotacji w zakresie pomocy zewnętrznej Wspólnoty Europejskiej, zawartej pomiędzy Podlaską Fundacją Rozwoju Regionalnego a Urzędem Miejskim w Kleszczelach z dnia 09.08.2002 r. (zatwierdzona przez PAO 20.08.2002),
• Umowy z dnia 18 sierpnia 2004r. zawartej pomiędzy Urzędem Miejskim w Kleszczelach a Przedsiębiorstwem Instalacyjno-Budowlanym "BIELBUD" sp. z o.o., 17-100 Bielsk Podlaski, ul. Mickiewicza 122 na wykonanie zadania pn. "Budowa kanalizacji sanitarnej w mieście Kleszczele ulica Mickiewicza, Ciasna, Kolejowa, Leśna".

Kierownictwo jednostki kontrolowanej:

Burmistrzem Kleszczel jest Pan Aleksander Sielicki, pełniący tę funkcję od 2 października 1993r., funkcję Sekretarza Gminy, od 22 grudnia 1994r., pełni Pani Alina Snarska, która od 1 czerwca 2003r. pełni również funkcję Zastępcy Burmistrza, natomiast funkcję Skarbnika Gminy pełni, od 22 kwietnia 1992r., Pani Halina Leonkiewicz.

Wyjaśnień udzielali:

• Halina Leonkiewicz - Skarbnik Gminy,
• Jan Sawicz - kierownik Referatu Rolnictwa, Mienia, Ochrony Środowiska i Drogownictwa,
• Irena Niegierewicz - inspektor ds. Ochrony Środowiska.

W toku kontroli ustalono, co następuje:

I.        W dniu 9 sierpnia 2002 roku została zawarta pomiędzy Podlaską Fundacją Rozwoju Regionalnego jako Instytucją Kontraktującą a Urzędem Miejskim w Kleszczelach umowa dotacji w zakresie pomocy zewnętrznej Wspólnoty Europejskiej na realizację projektu o nazwie PL0008.02.06.0042 "Budowa kanalizacji sanitarnej i rozbudowa sieci wodociągowej Kleszczele - Repczyce", zatwierdzona przez Urzędnika Nadzorującego Program (PAO) w dniu 20 sierpnia 2002 roku. W dniu 27 maja 2004 roku został zatwierdzony przez Pełnomocnika ds. Realizacji Programu Phare 2000 SSG aneks nr 2 do umowy dotacji, na podstawie którego rozszerzono projekt podstawowy o działanie dodatkowe pn. "Budowa kanalizacji sanitarnej w mieście Kleszczele". Całkowity koszt projektu oszacowano na 118.957,25 EUR. Wkład finansowy Jednostki Kontraktującej został określony na 75% szacunkowych kosztów (tj. maksymalnie 89.217,93 EUR). Jednocześnie określono, że dotacja zostanie przekazana w dwóch częściach: zaliczka w wysokości 80% dotacji UE i płatność końcowa - 20% dotacji UE. Jako ostateczny termin zakończenia realizacji projektu przyjęto 30 września 2004 roku. Umowa dotacji i aneksy stanową załącznik nr 1 do protokołu kontroli.

II.     Uchwałą nr X/110/2004 Rady Miejskiej w Kleszczelach z dnia 29 kwietnia 2004 roku zmieniającą uchwałę w sprawie budżetu gminy na 2004 rok (załącznik nr 2) w planie dochodów budżetu gminy na 2004 rok ujęto kwotę dotacji z funduszu PHARE 2000 na poziomie 452.094,00 zł z przeznaczeniem na zadanie "Budowa kanalizacji sanitarnej w Kleszczelach ulica Kolejowa, Mickiewicza, Ciasna, Leśna", zgodnie z Wykazem zadań inwestycyjnych i środków na ich realizację (załącznik nr 2 do przedmiotowej uchwały).

III.   W dniu 18 sierpnia 2004 roku została zawarta umowa pomiędzy Urzędem Miejskim w Kleszczelach a Przedsiębiorstwem Instalacyjno-Budowlanym "BIELBUD" sp. z o.o. na wykonanie zadania pn. "Budowa kanalizacji sanitarnej w mieście Kleszczele ulica Mickiewicza, Ciasna, Kolejowa, Leśna" (załącznik nr 3).

Wartość przedmiotu umowy, zgodnie z § 4, została określona na kwotę 465.000,00 zł netto (497.550,00 zł brutto), co po przeliczeniu wg średniego kursu NBP z dnia podpisania umowy 1EUR = 4,4442PLN (zgodnie z tabelą nr 161/A/NBP/2004 z 18 sierpnia 2004r.), dało kwotę 104.630,75 EUR.

Stosownie do zapisów § 5 umowy, Wykonawca został zobowiązany do wniesienia zabezpieczenia należytego wykonania umowy w wysokości 2% wartości kontraktu, tj. kwoty 9.951,00 zł. Wykonawca wpłacił w/w zabezpieczenie na konto Urzędu Miejskiego w Kleszczelach w dniach 06.08.2004r. (wadium w wysokości 3.500,00 zł, które zostało zarachowane na prośbę wykonawcy na poczet gwarancji wykonania) oraz 17.08.2004r. (6.451,00zł). Pismo wykonawcy z dnia 17.08.2004r. w sprawie zarachowania wadium na poczet gwarancji wykonania oraz potwierdzenia przelewów stanowią załącznik nr 4 do protokołu kontroli.

Zgodnie z zapisami § 6 w/w umowy Wykonawca zobowiązany został do zapewnienia do odbioru końcowego, wymaganych ubezpieczeń OC z tytułu prowadzonej działalności. Wykonawca wywiązał się z tego obowiązku przedstawiając polisę PZU S.A. nr 88/OC-501/33/2003 z 28 października 2003r. (załącznik nr 5).

W dniu 8 września 2004r. został podpisany aneks nr 1/2004 do w/w umowy, na podstawie którego zmniejszono wartość brutto kontraktu na 473.137,50 zł.

IV.  W dniu 20 sierpnia 2004 roku Urząd Komitetu Integracji Europejskiej zarejestrował umowę z 18 sierpnia 2004r. zawartą pomiędzy Urzędem Miejskim w Kleszczelach i Przedsiębiorstwem Instalacyjno-Budowlanym "BIELBUD" sp. z o.o. jako umowę na świadczenie usług nabywanych za środki bezzwrotnej pomocy zagranicznej pod numerem 2004/1/1383/ (załącznik nr 6), co stało się podstawą do stosowania 0% stawki VAT przy zakupach finansowanych ze środków PHARE, zgodnie z § 6.1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 27 kwietnia 2004r. w sprawie wykonywania niektórych przepisów ustawy o podatku od towarów i usług (Dz. U. z 2004r. Nr 97 poz. 970).

V.     Urząd Miejski w Kleszczelach przedłożył za pośrednictwem Podlaskiej Fundacji Rozwoju Regionalnego (RIF) wniosek z 19 sierpnia 2004 roku o dokonanie płatności zaliczki w wysokości 62.778,45 EUR (załącznik nr 7). W dniu 20 września 2004 roku na konto Urzędu Miejskiego w Kleszczelach o numerze 11101170-401170084533 (22 1060 0076 0000 4011 7008 4533) w Banku Przemysłowo-Handlowym PBK S.A. wpłynęła powyższa kwota (tj. 80% wkładu finansowego Jednostki Kontraktującej wynoszącego 78.473,06 EUR) przekazana przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości. Potwierdzenie wpływu zaliczki na konto Urzędu Miejskiego w Klaszczelach stanowi załącznik nr 8 do protokołu kontroli.

Rachunek Urzędu Miejskiego w Kleszczelach, na który została przekazana płatność zaliczkowa był rachunkiem prowadzonym w EUR, zgodnie z umową rachunku walutowego dla rezydenta z dnia 22 maja 2003r. (załącznik nr 9).

VI. Dnia 12 października 2001r. Starosta Powiatu Hajnowskiego wydał pozwolenie na budowę w formie decyzji Nr GB 7351-265/01 (załącznik nr 10), uzgodnionej uprzednio m.in. z PKP, Wojewódzkim Zarządem Melioracji i Urządzeń Wodnych, Generalną Dyrekcją Dróg Krajowych i Autostrad oraz Powiatowym Zarządem Dróg (wglądu do dokumentów dokonano w Urzędzie Miejskim w Kleszczelach). W dniu 20 września 2004r. zostało wydane przez Starostwo Powiatowe w Hajnówce postanowienie nr GB 7351-265/01/04 w sprawie sprostowania w/w pozwolenia na budowę w zakresie podanych w nim długości kanału tłocznego.

Dnia 18 sierpnia 2004 r. został przekazany Wykonawcy, tj. Przedsiębiorstwu Instalacyjno-Budowlanemu "BIELBUD" sp. z o.o., plac budowy pod inwestycję PL0008.02.06.0042 "Budowa kanalizacji sanitarnej w mieście Kleszczele " (załącznik nr 11).

Dziennik budowy prowadzony był prawidłowo i zawiera systematyczne wpisy osób uprawnionych do ich dokonywania oraz posiadających odpowiednie uprawnienia budowlane. Kopie wybranych stron dziennika budowy stanowią załącznik nr 12 do protokołu kontroli.

Dnia 21 sierpnia 2004 r. wykonano pomiary geodezyjne (wpisu do dziennika budowy dokonał Pan Jerzy Wojszkowicz - uprawniony geodeta).

W okresie od 18 sierpnia 2004 r. do 27 września 2004 r., w ramach realizowanego projektu PL0008.02.06.0042 "Budowa kanalizacji sanitarne w mieście Kleszczele", wykonano:

• kanalizację grawitacyjną,
• kanalizacje tłoczną,
• przepompownię -szt. 1 z ogrodzeniem,
• przykanaliki,
• prace związane z przywróceniem stanu pierwotnego drogi,

Powyższe roboty budowlane wykonywane były pod nadzorem kierownika budowy Pana Jana Wawreniuka przy udziale Pana Jana Drobota (osoba podłączająca urządzenia elektryczne przepompowni). Funkcje inspektora nadzoru pełnił Pan Tadeusz Wyszkowski przy udziale Pana Andrzeja Dudaronka (inspektor nadzoru robót drogowych). Uprawnienia budowlane i zaświadczenia z właściwych izb samorządów zawodowych, z określonym terminem ważności, osób uczestniczących w procesie budowlanym stanowią załącznik nr 13 do protokołu kontroli.

Uczestnicy procesu budowlanego, wpisujący się do dziennika budowy

Dnia 27 sierpnia 2004 r. został spisany protokół odbioru końcowego (załącznik nr 14), i przekazano do eksploatacji inwestycję, z projektu PL0008.02.06.0042 "Budowa kanalizacji sanitarne w mieście Kleszczele ", współfinasowaną w ramach programu PHARE ESC 2000.

VIII.   W czasie trwania realizacji inwestycji Wykonawca wystawił 2 faktury za wykonane roboty, dla których podstawą były protokoły odbioru wykonanych robót w toku:

§         Faktura VAT nr F0174/2004 z 31 sierpnia 2004 roku na kwotę 184.966,54 zł netto (184.966,54 zł brutto), zgodnie z protokołem odbioru wykonanych robót w toku z 31 sierpnia 2004 roku, opłacona w dniu 21 września 2004 roku przelewem na konto Wykonawcy. Faktura została zapłacona ze środków UE, co po przeliczeniu wg kursu kupna Banku Przemysłowo-Handlowego PBK S.A. z dnia dokonania przelewu, tj. 1EUR=4,2830PLN, dało kwotę 43.186,21 EUR. W toku czynności kontrolnych kontrolujący ustalili, iż z rachunku walutowego służącego do obsługi dotacji UE przelano na rachunek Urzędu Miejskiego w Kleszczelach nr 12 1060 0076 0000 4011 7000 3039 prowadzony w PLN kwotę 43.186,21 EUR, co po przeliczeniu wg kursu kupna 1EUR=4,2830PLN dało kwotę 184.966,54 zł, a następnie tego samego dnia, z w/w rachunku Urzędu Miejskiego w Kleszczelach prowadzonego w PLN, została dokonana płatność na rzecz wykonawcy w wysokości 184.966,54 zł. Komplet dokumentów dotyczących płatności za w/w fakturę stanowi załącznik nr 15 do protokołu kontroli.

§         Faktura VAT nr F0188/2004 z 27 września 2004 roku na kwotę 280.033,46 zł netto (293.755,68 zł brutto), zgodnie z protokołem odbioru wykonanych robót w toku z 27 września 2004 roku, opłacona w dniu 28 września 2004 roku przelewami na konto Wykonawcy (84.001,73 zł + 209.753,95 = 293.755,68 zł). Kwota 84.001,73 zł została zapłacona ze środków UE, co po przeliczeniu wg kursu kupna Banku Przemysłowo-Handlowego PBK S.A. z dnia dokonania przelewu, tj. 1EUR=4,2875PLN, dało kwotę 19.592,24 EUR. W toku czynności kontrolnych kontrolujący ustalili, iż z rachunku walutowego służącego do obsługi dotacji UE przelano na rachunek Urzędu Miejskiego w Kleszczelach nr 12 1060 0076 0000 4011 7000 3039 prowadzony w PLN kwotę 19.592,24 EUR, co po przeliczeniu wg kursu kupna 1EUR=4,2875PLN dało kwotę 84.001,73 zł, a następnie tego samego dnia, z w/w rachunku Urzędu Miejskiego w Kleszczelach prowadzonego w PLN, została dokonana płatność na rzecz wykonawcy w wysokości 84.001,73 zł. Kwota 196.031,73 zł, stanowiąca pozostałą wartość robót objętych w/w fakturą, została zapłacona ze środków własnych Beneficjenta, co po przeliczeniu wg średniego kursu NBP z dnia dokonania płatności, tj. 1EUR = 4,3655 (zgodnie z tabelą nr 190/A/NBP/2004 z dnia 28.09.2004r.), dało kwotę 44.904,76 EUR. Podatek VAT w wysokości 13.722,22 zł został opłacony ze środków własnych Beneficjenta. Komplet dokumentów dotyczących płatności za w/w fakturę stanowi załącznik nr 16 do protokołu kontroli.

IX.  Beneficjent przedstawił kontrolującym Raport końcowy, Zbiorcze sprawozdanie finansowe z realizacji umowy dotacji, Szczegółowe sprawozdanie finansowe z realizacji umowy z wykonawcą robót budowlanych, Szczegółowe sprawozdanie finansowe w oparciu o przelewy dokonane dla danych faktur oraz wniosek o płatność końcową z 29.09.2004r. na kwotę 17.983,52 EUR (załącznik nr 17).

Umowa z dnia 18 sierpnia 2004r. pomiędzy Urzędem Miejskim w Kleszczelach a Przedsiębiorstwem Instalacyjno-Budowlanym "BIELBUD" sp. z o.o. został skalkulowany w PLN na kwotę 465.000,00 zł netto, co wg średniego kursu NBP w tym dniu 1EUR = 4,4442PLN dało kwotę kontraktową netto w wysokości 104.630,75 EUR. W wyniku wzrostu kursu EUR/PLN, a także wobec faktu, iż faktury wystawiane były przez Wykonawcę w PLN, łączna kwota faktur wyniosła 465.000,00 zł co w przeliczeniu wg kursów z poszczególnych dni wystawiania faktur dało kwotę 107.683,21 EUR.

Ustalone w umowie dotacji proporcje współfinansowania ze środków krajowych oraz dotacji z programu Phare ESC 2000, tj. 25%/75% pozwoliły na obliczenie kwoty dotacji Unii Europejskiej na poziomie 80.762,41 EUR i współfinansowania krajowego na poziomie 26.920,80 EUR. W związku z wpływem w dniu 20 września 2004 roku płatności zaliczkowej na konto Urzędu Miejskiego w Kleszczelach, w wysokości 62.778,45 EUR oraz z faktem, iż artykuł 7(2)(23) umowy dotacji mówi o odliczeniu od należnej kwoty płatności końcowej odsetek narosłych w okresie pomiędzy otrzymaniem zaliczki przez Beneficjenta oraz wydaniem jej zgodnie z postępami Operacji, Beneficjent obliczył, iż kwota płatności końcowej wynosi 17.983,52 EUR.

Z przedłożonego przez Beneficjenta zaświadczenia Banku BPH SA z dnia 27 września 2004r. (załącznik nr 18) wynika, iż w okresie pomiędzy dniem otrzymania zaliczki a dniem jej wydatkowania narosło 0,44 EUR odsetek, które zostaną dopisane na koniec rocznego okresu rozrachunkowego.

Zestawienie planowanych i rzeczywistych kosztów inwestycji przedstawia poniższa tabela.

X.    Na miejscu realizacji inwestycji dokonano oględzin w obecności Pani Ireny Niegierewicz - inspektora ds. Ochrony Środowiska w wyniku, których stwierdzono m.in.: wykonanie kanału grawitacyjnego ze studzienkami rewizyjnymi oraz kanału tłocznego. Stwierdzono również wykonanie i zamontowanie dwóch tablic pamiątkowych informujących o współfinansowaniu inwestycji ze środków Unii Europejskiej. Protokół oględzin stanowi załącznik nr 19 do protokołu kontroli.

XI.  Zgodnie z § 7 ust. 2 Porozumienia zawartego pomiędzy Wojewodą Podlaskim a Podlaską Fundacją Rozwoju Regionalnego wszelkie dokumenty dotyczące realizacji Zadania powinny być oznaczone w sposób widoczny i czytelny, ułatwiający ich identyfikację. Pan Aleksander Sielicki - Burmistrz Kleszczel w oświadczeniu złożonym w dniu 6 października 2004r. stwierdza, iż dokumenty finansowe dotyczące projektu PL0008.02.06.0042 "Budowa kanalizacji sanitarnej w mieście Kleszczele" (działanie dodatkowe) są przechowywane w Referacie Finansowym natomiast dokumentacja techniczna w Referacie Rolnictwa, Mienia, Ochrony Środowiska i Drogownictwa w Urzędzie Miejskim w Kleszczelach (załącznik nr 20).

Integralną część niniejszego protokołu stanowią następujące załączniki:

1.      Umowa dotacji w zakresie pomocy zewnętrznej Wspólnoty Europejskiej pomiędzy Podlaską Fundacją Rozwoju Regionalnego a Urzędem Miejskim w Kleszczelach z dnia 9 sierpnia 2002r. (zatwierdzona przez PAO 20.08.2002r.) wraz z aneksemi.

2.      Uchwała Rady Miejskiej w Kleszczelach nr X/110/2004 z 29 kwietnia 2004r. zmieniająca uchwałę w sprawie budżetu gminy na 2004 rok wraz z uchwałą Rady Miejskiej w Kleszczelach nr XII/124/2004 z 30 czerwca 2004r. zmieniająca uchwałę w sprawie budżetu gminy na 2004 rok,

3.      Umowa z 18 sierpnia 2004r. zawarta pomiędzy Urzędem Miejskim w Kleszczelach a Przedsiębiorstwem Instalacyjno-Budowlanym "BIELBUD" sp. z o.o. na wykonanie zadania pn. "Budowa kanalizacji sanitarnej w mieście Kleszczele ulica Mickiewicza, Ciasna, Kolejowa, Leśna" wraz z aneksem nr 1 z 8 września 2004r.,

4.      Potwierdzenia przelewów na konto Urzędu Miejskiego w Kleszczelach na łączną kwotę 9.951,00 zł stanowiącą równowartość zabezpieczenia należytego wykonania robót wraz z pismem wykonawcy z 17.08.2004r. w sprawie zarachowania wpłaconego wadium na poczet zabezpieczenia należytego wykonania umowy,

5.      Polisa ubezpieczeniowa PZU S.A. nr 88/OC-501/33/2003 z 28 października 2003r.,

6.      Wniosek Urzędu Miejskiego w Kleszczelach o rejestrację umowy na świadczenie usług nabywanych za środki bezzwrotnej pomocy zagranicznej 19.08.2004r.,

7.      Wniosek Urzędu Miejskiego w Kleszczelach o dokonanie płatności zaliczki w kwocie 62.778,45 EUR z 19 sierpnia 2004 roku,

8.      Wyciągi bankowe potwierdzające wpływ płatności zaliczkowej w kwocie 62.778,45 EUR na konto Urzędu Miejskiego w Kleszczelach,

9.      Umowa rachunku walutowego prowadzonego w EURO dotycząca rachunku bankowego Nr 11101170-401170084533 (22 1060 0076 0000 4011 7008 4533) zawarta pomiędzy Urzędem Miejskim w Kleszczelach i Bankiem Przemysłowo-Handlowym PBK S.A.,

10.  Decyzja Nr GB 7351-265/01 Starostwa Powiatowego w Hajnówce w sprawie zatwierdzenia projektu budowlanego i wydania pozwolenia na budowę z dnia 12 października 2001r. wraz ze sprostowaniem z 20.09.2004r.,

11.  Protokół przekazania placu budowy z dnia 18 sierpnia 2004r.,

12.  Kopie wybranych stron dziennika budowy,

13.  Komplet dokumentów dotyczących uprawnień budowlanych i zaświadczeń z właściwych izb samorządów zawodowych, z określonym terminem ważności, osób uczestniczących w procesie budowlanym oraz umowy o nadzór inwestorski,

14.  Protokół odbioru końcowego z dnia 27 września 2004r.,

15.  Komplet dokumentów związanych z płatnością za fakturę nr F0174/2004 z 31.08.2004r.,

16.  Komplet dokumentów związanych z płatnością za fakturę nr F0188/2004 z 27.09.2004r.,

17.  Raport końcowy, Zbiorcze sprawozdanie finansowe z realizacji umowy dotacji, Szczegółowe sprawozdanie finansowe z realizacji umowy z Wykonawcą robót budowlanych, Szczegółowe sprawozdania finansowe w oparciu o przelewy dokonane dla danych faktur, wniosek o płatność końcową z dnia 29.09.2004 roku na kwotę 17.983,52 EUR.

18.  Zaświadczenie Banku BPH S.A. z dnia 27.09.2004r. w sprawie narosłych odsetek,

19.  Protokół z oględzin na miejscu realizacji inwestycji z dnia 6 października 2004r.,

20.  Oświadczenia Burmistrza Kleszczel z dnia 6 października 2004r. w sprawie przechowywania dokumentacji zawiązanej z realizacją projektu PL0008.02.06.0042 (działanie dodatkowe).

Kierownik jednostki kontrolowanej poinformowany został o przysługującym mu prawie zgłoszenia umotywowanych zastrzeżeń, co do ustaleń zawartych w niniejszym protokole przed jego podpisaniem oraz wyjaśnień do stwierdzonych w protokole nieprawidłowości w terminie 7 dni od daty podpisania protokołu.

Dokonano wpisu do książki ewidencji kontroli pod poz. 7/2004.

Protokół sporządzono w 2 jednobrzmiących egzemplarzach, w tym jeden dostarczono Urzędowi Miejskiemu w Kleszczelach.