Protokół z kontroli

w Wojewódzkim Inspektoracie Weterynarii w Białymstoku przeprowadzonej w dniach 12 i 19 lipca 2005 r. przez:

Jana Ołtarzewskiego - st. inspektora wojewódzkiego działającego na podstawie upoważnienia nr 74/05 z dnia 11 lipca 2005 r. wydanego przez Wojewodę Podlaskiego (z up. Wojewody Podlaskiego Lech Wasilewski Z-ca Dyrektor Biura Zarządzania Funduszami Europejskimi w Podlaskim Urzędzie Wojewódzkim w Białymstoku).

Przedmiotowy zakres kontroli

Kontrolą objęto sprawy związane z realizacją zadań sfinansowanych z dotacji budżetu państwa w 2004 r. w świetle stosowania przepisów:

a) ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2002 r. Nr 76 poz. 694 z późn. zm.);

b) ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2003 r. Nr 15, poz. 148 z późn. zm.);

c) decyzji Ministra Finansów z dnia 10 sierpnia 2004 r. w sprawie zwiększenia wydatków budżetowych na 2004 r. w dz. 010, rozdz. 01033 i 01034 na pokrycie kosztów realizacji programu Phare w ramach projektu PL01.04.05 „Dostosowanie systemu nadzoru i kontroli nad środkami żywienia zwierząt do wymagań UE”.

Kierownictwo jednostki kontrolowanej

Kierownikiem Wojewódzkiego Inspektoratu Weterynarii w Białymstoku jest Pan Krzysztof Pilawa, pełniący funkcję Podlaskiego Wojewódzkiego Lekarza Weterynarii od 16 stycznia 2002 r. Z-cą Podlaskiego Wojewódzkiego Lekarza Weterynarii nadzorującego sprawy merytoryczne Inspektoratu jest Pan Marek Wincenciak pełniący tę funkcję od 1 kwietnia 2002 r.

Adres jednostki

Wojewódzki Inspektorat Weterynarii w Białymstoku, ul. Zwycięstwa 26A, 15-959 Białystok, tel. (085) 651 02 29, e-mail: bialystok.wiw@wetgiw.gov.pl REGON 000093734 , NIP 542-00-13-897.

Wyjaśnień udzielali

Pani Anna Bielawska - Gł. księgowy w Wojewódzkim Inspektoracie Weterynarii w Białymstoku

Pani Agnieszka Głowacka — Wojewódzki inspektor weterynaryjny w Wojewódzkim Inspektoracie Weterynarii w Białymstoku

Ustalenia

Projekt o nazwie „Dostosowanie systemu nadzoru i kontroli nad środkami żywienia zwierząt do wymagań UE” realizowano zarówno w Wojewódzkim Inspektoracie Weterynarii jak i Powiatowych Inspektoratach Weterynarii. Na realizację projektu w Wojewódzkim Inspektoracie Weterynarii zaplanowano kwotę 118.204 zł, a w Powiatowych Inspektoratach Weterynarii - 85.850 zł.

Przedmiotowe zagadnienie było przedmiotem kontroli dokonanej przez Urząd Kontroli Skarbowej w Białymstoku w okresie maj - czerwiec 2005 r. W protokole z kontroli z dnia 27 czerwca 2005r. Jednostka badająca wykorzystanie środków budżetowych otrzymanych z rezerwy celowej na realizację projektu PL01.04.05 ustaliła, że otrzymane w 2004 r. środki wydatkowano zgodnie z ich przeznaczeniem.

Wniosek o uruchomienie rezerwy budżetowej na wdrażanie projektu został sporządzony z inicjatywy Wojewódzkiego Inspektoratu Weterynarii w Białymstoku. Został on skierowany przez Wojewodę Podlaskiego pismem nr BZF.V.3024-15/8/04 z dnia 28 kwietnia 2004 r. do Sekretarza Komitetu Integracji Europejskiej.

Na podstawie decyzji Ministra Finansów z dnia 10 sierpnia 2004 r. nr IP-6/w83/3417/2004 w sprawie zmian w budżecie państwa na 2004 r. Wojewoda Podlaski zwiększył wydatki budżetowe na 2004 r. w dziale 010 — Rolnictwo i łowiectwo o kwotę 266.254 zł z tego w rozdziale 01033 § 4210 o kwotę 118.204 zł rozdziale 01034 o kwotę 148.050 zł w tym § 4210 6.820 zł i § 4410 141.230 zł na pokrycie kosztów realizacji zadania pod nazwą „Dostosowanie systemu nadzoru i kontroli nad środkami żywienia zwierząt do wymagań UE.

Następnie na wniosek Podlaskiego Wojewódzkiego Lekarza Weterynarii wydatki budżetowe zostały zmniejszone decyzją Ministra Finansów z 6 października 2004 r. z kwoty 266.254 zł do 203.254 zł tj. rozdz. 01034 do kwoty 85.850 zł w tym § 4210 — 21.850 zł i § 4410 — 63.200 zł oraz rozdz. 01033 § 4210 — 118.204 zł.

Z otrzymanej kwoty 203.254 zł. inspektoraty weterynarii w woj. podlaskim wykorzystały 171.339,88 zł w 2004 r. a kwotę 1.914,12 zł zwróciły do budżetu Dysponenta (3 przelewy). Pozostałe środki tj. 30.000 zł na wniosek Podlaskiego Wojewódzkiego Lekarza Weterynarii zostały przeniesione do realizacji w 2005 r. jako środki nie wygasające. Do dnia kontroli tj. 19 lipca 2005 r. nie wykorzystano tej kwoty w całości. Na plan 30.000 zł wykorzystano 27.719,80 zł.

Realizacja zadania przedstawia się następująco:

1) W rozdziale 01033 z przyznanej kwoty 118.204 zł wykorzystano w 2004 roku środki w wysokości 106.206,56 zł, w tym na sfinansowanie wydatków § 4210 w kwocie 106.206,56 zł.

Zgodnie z przeznaczeniem środki wydatkowano na zakup materiałów i wyposażenia, zakup odczynników, testów, sprzętu do pobierania próbek i innych niezbędnych materiałów do wykonania badań laboratoryjnych realizowanych w ramach „Krajowego programu urzędowej kontroli środków żywienia zwierząt w zakresie nadzoru Inspekcji Weterynaryjnej na rok 2004” przez Zakład Higieny Weterynaryjnej Wojewódzkiego Inspektoratu Weterynarii w Białymstoku. Wydatki niewygasające z upływem roku 2004 stanowią kwotę 11.000 zł, z tego wydatki § 4210 stanowią kwotę 11.000 zł. Niewykorzystane w 2004 roku środki zostały zwrócone w kwocie 997,44 zł na rachunek Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego w Białymstoku (załącznik nr 1). Zaoszczędzono tę kwotę poprzez zakup materiałów i wyposażenia po niższych cenach niż planowano

Zakupu materiałów laboratoryjnych dokonano po uprzednim:

- zapytaniu o cenę (dot. plastiku laboratoryjnego i pipet laboratoryjnych),

- przeprowadzeniu przetargu nieograniczonego ( dot. szkła laboratoryjnego, odczynników, podłoża, surowic)

Zakupione materiały posiadają certyfikaty jakości i są rejestrowane przez magazyn. Faktury zakupu są opisywane przez pracowników z Zespołu administracyjno-gospodarczego, zaopatrzenia, bhp i ppoż oraz obrony cywilnej.

2) W rozdziale 01034 z przyznanej kwoty 85.050 zł wykorzystano w 2004 roku środki w wysokości 65.133,32 zł, w tym:

a) wydatki § 4210 w kwocie 19.647,57 zł.

Zgodnie z przeznaczeniem środki wydatkowano na zakup sprzętu i materiałów niezbędnych do pobierania próbek pasz, tj: sond, opakowań do pakowania próbek, naklejek w celu znakowania próbek, szufelek do pobierania próbek, rękawic ochronnych, pojemników do przewożenia pasz i innych wydatków niezbędnych do wykonania badań laboratoryjnych realizowanych przez powiatowe inspektoraty weterynarii województwa podlaskiego w ramach „Krajowego programu urzędowej kontroli środków żywienia zwierząt w zakresie nadzoru Inspekcji Weterynaryjnej na rok 2004”.

b) wydatki § 4410 w kwocie 45.485,75 zł.

Zgodnie z przeznaczeniem środki wydatkowano na dojazdy do kontroli gospodarstw wytwarzających środki żywienia zwierząt, stosujących środki żywienia zwierząt, podmiotów zajmujących się obrotem środkami żywienia zwierząt oraz na pokrycie kosztów związanych
z dojazdami w celu pobierania próbek środków żywienia zwierząt oraz ich dowóz do Zakładu Higieny Weterynaryjnej Wojewódzkiego Inspektoratu Weterynarii w Białymstoku w ramach realizacji „Krajowego programu urzędowej kontroli środków żywienia zwierząt w zakresie nadzoru Inspekcji Weterynaryjnej na rok 2004” przez powiatowe inspektoraty weterynarii województwa podlaskiego.

Wydatki niewygasające z upływem roku 2004 stanowią kwotę 19.000 zł, z tego:

a) wydatki § 4210 w kwocie 2.000 zł

b) wydatki § 4410 w kwocie 17.000 zł.

Niewykorzystane w 2004 roku środki zostały zwrócone w kwocie 916,68 zł, (załącznik nr 2 i 3) z tego:

a) środki wydatków § 4210 w kwocie 202,43 zł. Zaoszczędzono wydatki w wyniku zakupu materiałów i wyposażenia po niższych niż planowano.

b) środki wydatków § 4410 w kwocie 714,25 zł. Zaoszczędzono głównie na dojazdach.

Krajowy program urzędowej kontroli środków żywienia zwierząt w zakresie nadzoru Inspekcji Weterynaryjnej na rok 2004 w części dotyczącej wykonania badań laboratoryjnych jest nadal realizowany w 2005 roku.

Rozdysponowanie środków z budżetu państwa za rok 2004

Dokumentacja dotycząca wykorzystania środków z budżetu państwa przechowywana jest w Zespole Finansowo-Księgowym (w księgowości). Zestawienie zbiorcze z operacji księgowych za okres 2004 r. stanowi załącznik nr 4.

Istnieje zgodność faktur z dokonanymi zakupami. Na fakturach są adnotacje dotyczące celowości zakupu tj. „zakupu dokonano zgodnie z zamówieniem na realizację projektu nr PL01.04.05”.

Raporty z realizacji projektu przekazywane do Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego w Białymstoku są zgodne ze stanem faktycznym np. sprawozdanie nr WIW.Fin.3011-4/05 z dnia 17 stycznia 2005 r.

Materiały i sprzęt zakupiony w ramach dotacji jest wpisywany na stan magazynowy, skąd jest pobierany za pokwitowaniem (dowodem RW) na poszczególne stanowiska pracy. Z dokonanych zakupów 7 pozycji zostały wpisane do księgi inwentarzowej (załącznik nr 5).

Osoba, której powierzono wdrażanie projektu, posiada zakres obowiązków służbowych zgodny z wykonywanymi czynnościami ( załączniki nr 6).

Osiągnięty cel jest zgodny z opisanym we wniosku o dotację celową z budżetu państwa w 2004 r.

Podlaski Wojewódzki Lekarz Weterynarii w Białymstoku został poinformowany o przysługującym mu prawie zgłaszania umotywowanych zastrzeżeń, co do ustaleń zawartych w niniejszym protokole przed jego podpisaniem oraz wyjaśnień do stwierdzonych w protokole nieprawidłowości w terminie 7 dni od daty podpisania protokołu.

O przeprowadzeniu kontroli, dokonano wpisu w książce ewidencji kontroli pod poz. 4/05.

Protokół wraz z załącznikami sporządzono w 2 jednobrzmiących egzemplarzach, w tym jeden dostarczono Panu Krzysztofowi Pilawie Podlaskiemu Wojewódzkiemu Lekarzowi Weterynarii w Białymstoku

Podpis kierownika jednostki kontrolowanej Podpis kontrolującego

PODLASKI WOJEWÓDZKI /-/

LEKARZ WETERYNARII

/-/

Krzysztof Pilawa