PROTOKÓŁ

z kontroli problemowej przeprowadzonej w Starostwie Powiatowym Bielsk Podlaski w zakresie prawidłowości wykorzystania dotacji celowej przekazanej na finansowanie składki na ubezpieczenie zdrowotne za bezrobotnych bez prawa do zasiłku, dofinansowanie utrzymania mieszkańców domów pomocy społecznej, finansowanie powiatowych zespołów d/s orzekania o niepełnosprawności.

Starostą Powiatu jest Pan Sławomir Jerzy Snarski.

Skarbnikiem Powiatu jest Pani Bożena Teresa Zwolińska.

Kontrolę przeprowadzili:

1.       Danuta Skucz - starszy inspektor w Wydziale Polityki Społecznej Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego w Białymstoku ( nr legitymacji służbowej : 58),

2.       Piotr Słabiński - starszy inspektor w Wydziale Polityki Społecznej Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego w Białymstoku ( nr legitymacji służbowej : 50),

na podstawie upoważnienia Nr PS.VI.0939/30/06 z dnia 21.02.2006 r. wydanego w imieniu Wojewody Podlaskiego przez Andrzeja Kozłowskiego - Dyrektora Wydziału Polityki Społecznej.

Kontrolę przeprowadzono w dniach  02-03, 06-07.03.2006r.

Wpisano do książki kontroli Starostwa Powiatowego pod poz.2 /2006.

I .Temat kontroli:

    Prawidłowość wykorzystania dotacji celowej na : finansowanie składki na ubezpieczenie zdrowotne za bezrobotnych bez prawa do zasiłku, dofinansowanie utrzymania mieszkańców domów pomocy społecznej, finansowanie powiatowych zespołów d/s orzekania o niepełnosprawności.

II. Cel kontroli:

      Celem kontroli jest dokonanie oceny prawidłowości wykorzystania dotacji celowej przekazanej z budżetu państwa na finansowanie w/w zadań w roku 2005, pod względem zgodności z przeznaczeniem oraz wysokości wykorzystanej dotacji.

III. Przedmiotowy zakres kontroli:

1.      Dział 851 rozdział 85156 § 2110 - finansowanie składki na ubezpieczenie zdrowotne za bezrobotnych bez prawa do zasiłku w roku 2005.

2.      Dział 853 rozdział 85321 - finansowanie Powiatowego Zespołu d/s Orzekania o Niepełnosprawności  w roku 2005.

3.      Dział 852 rozdział 85202 - dofinansowanie utrzymania mieszkańców domów pomocy społecznej w roku 2005.

IV. Założenia organizacyjne kontroli:

      Kontrolę należy przeprowadzić w oparciu o dokumentację zgromadzoną w Starostwie Powiatowym,

      Powiatowym Zespole d/s Orzekania o Niepełnosprawności oraz w Powiatowym  Urzędzie Pracy w

      Bielsku Podlaskim.

      Kontrolą należy objąć - przekazywanie dotacji celowej na realizację zadań,

                                           -  terminowość oraz wysokość przekazywania należnych kwot

                                           - sprawozdawczość dotycząca wykorzystanej dotacji

V. Wykaz aktów prawnych:   

1. Ustawa z dnia 12 marca 2004 r. o pomocy społecznej ( Dz. U. Nr 64, poz. 543 z późn. zmianami),
2. Ustawa z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych (Dz.U. Nr 123, poz. 776 z późn. zmianami),
3. Ustawa z dnia 13 listopada 2003r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. Nr 203, poz. 1066),
4. Ustawa z dnia 26 listopada 1998r. o finansach publicznych (tekst jednolity Dz. U. Nr 15 z 7 stycznia 2003r. poz. 148).
5. Ustawa z dnia 12 stycznia 2003r. o powszechnym ubezpieczeniu w Narodowym Funduszu

Zdrowia (Dz.U. Nr 45, poz.391 z późn. zm.)

Ustalenia kontroli:

                 I.      Dział 851 rozdział 85156 § 2110 - finansowanie składki na ubezpieczenie zdrowotne za bezrobotnych bez prawa do zasiłku w roku 2005.

Uchwałą NR XXVI/157/04 Rady Powiatu w Bielsku Podlaskim z dnia 30 grudnia 2004 r. w sprawie budżetu Powiatu Bielskiego na 2005 rok przyjęto w planie wydatków w dziale 851 rozdział 85156 - składki na ubezpieczenie zdrowotne oraz świadczenia dla osób nie objętych obowiązkiem ubezpieczenia zdrowotnego kwotę 360.000 zł (na dzień 1.12.2005 r. - plan wyniósł 320.000 zł).

W roku 2005  Podlaski Urząd Wojewódzki na w/w cel przekazał środki finansowe w wysokości

299.770 zł.

Niewykorzystaną część dotacji w kwocie 1.575,55 zł PUP zwrócił do Powiatu w dniu 30.12.2005 r. (poz. księgowa 597). Starostwo Powiatowe w Bielsku Podlaskim zwróciło w/w kwotę do PUW w dniu 04.01.2006 r. (poz. księgowa 6).

Wykonanie planu wydatków budżetowych wg sprawozdań Rb-28S dział 851 rozdział 85156 § 2110 - składka na ubezpieczenie zdrowotne w 2005 r.

Zestawienie przekazanej dotacji celowej - dział 851 rozdział 85156 § 2110 - składka na ubezpieczenie zdrowotne oraz świadczenia dla osób nie objętych obowiązkiem ubezpieczenia zdrowotnego w 2005 r.

Starostwo przekazywało do PUP w/w  środki w okresie umożliwiającym terminowe opłacenie składek przez Powiatowy Urząd Pracy do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.

Kontrolujący dokonali analizy przekazywania środków przez PUP do ZUS.

Środki przekazane przez Powiatowy Urząd Pracy w Bielsku Podlaski do ZUS w 2005 roku.

Kwota 23.900 zł (składka za miesiąc grudzień) przekazana była zaliczkowo. Różnica w kwocie 965,05 zł wynikająca z deklaracji została opłacona w dniu 16.01.2006 roku.

Składki przekazywane były terminowo i w należnej wysokości.

            Starostwo Powiatowe w Bielsku Podlaskim wykorzystało dotację celową na sfinansowanie składki zdrowotnej za bezrobotnych bez prawa do zasiłku w dziale 851 rozdział 85156 w roku 2005 zgodnie z przeznaczeniem.

II.                Dział 853 rozdział 85321 - finansowanie Powiatowego Zespołu d/s Orzekania o    

Niepełnosprawności.

Powiatowy Zespół ds. Orzekania o Niepełnosprawności w Bielsku Podlaskim na podstawie

§ 4 pkt 3 Uchwały Nr 102/285/01 Zarządu Powiatu w Bielsku Podlaskim  z dnia 30.11.2001r. w sprawie zmiany Regulaminy Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie włączony został do struktur PCPR.

Przewodniczącą Powiatowego Zespołu jest Pani Wiesława Lucyna  Brzana powołana na to stanowisko z dniem 31.12.2001r. przez Starostę Powiatu na podstawie §1 ust.2 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 26.01.1999r. w sprawie  szczegółowych zasad powoływania i odwoływania oraz sprawowania nadzoru nad zespołami orzekającymi o niepełnosprawności.

Dyrektorem  PCPR w Bielsku Podlaskim jest Pani Urszula Kitlas-Bańkowska,

Głównym Księgowym PCPR jest Pani Antonina Ciesielska.

 Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie zatrudnia ogółem 6 osób na pełnych etatach.

W Powiatowym Zespole d/s Orzekania o Niepełnosprawności zatrudnione były w 2005r. 3 osoby na 2,5etatach. ( Przewodnicząca Zespołu - 1 etat, pracownik administracyjny - 1 etat, psycholog - 0,5etatu).

Uchwałą Nr XXVI/157/04 Rady Powiatu w Bielsku Podlaskim z dnia 30 grudnia 2004r.

w sprawie budżetu Powiatu Bielskiego  na 2005r. ustalono budżet w dziale 853 - Pozostałe zadania

w zakresie polityki społecznej rozdz. 85321 - Zespoły ds. Orzekania o Niepełnosprawności w wysokości 99.629,00zł, w tym:

•   36.629,00zł - środki własne samorządu
•   63.000,00zł - dotacja budżetu państwa

Zestawienie  wykonania wydatków budżetowych w 2005r. dział 853 rozdział 85321 § 2110 wg sprawozdań Rb-50

Zestawienie przekazanej dotacji  celowej dział 853 rozdział 85321 § 2110 w 2005r.

Zestawienie wykonania planu wydatków budżetowych w rozdziale 85321 - Zespoły ds. Orzekania i Niepełnosprawności za okres I-XII.2005r. wg sprawozdań Rb-28s

Na podstawie dokumentów finansowych przedłożonych  przez Główną Księgową PCPR dot. działalności Powiatowego Zespołu d/s Orzekania o Niepełnosprawności w Bielsku Podlaskim
przeanalizowano wydatki bieżące w  wybranych miesiącach 2005r.

1. Faktura VAT Nr 504359/P/0505/RT z dnia 07.05.05r. wystawiona przez Multimedia Polska-Wschód  SA za połączenia telefoniczne w okresie 01-30.04.2005r. na kwotę 95,32zł.Faktura opisana zgodnie z obowiązującymi w tej mierze przepisami. Zaksięgowana pod poz. 159 str.7. Opłacona przelewem dnia 25.05.2005r.
2. Rachunek Nr 28/05 z dnia 12.05.2005r. wystawca: Indywidualna Praktyka Lekarska Gabinet Okulistyczny A.K. Bielsk Podlaski na kwotę 140zł za orzecznictwo w okresie 21.04.05-12.05.05r.. Rachunek opisany : praca została wykonana w okresie 21.04.-12.05.2005r.; nie stosuje się Ustawy Prawo Zamówień Publicznych art.4 ust .8, sprawdzony pod wzg. formalnym, merytorycznym, rachunkowym, zatwierdzony do wypłaty ; opłacony przelewem dnia 17.05.2005r, zaksięgowany pod poz. 151 str.7
3. Faktura Vat Nr 2525/05 z dnia 22.11.2005r. wystawca : Biuroland Sc. Bielsk Podlaski; na zakup materiałów biurowych na kwotę 1.237,80zł. Opisana dnia 23.11.2005r. (zakup na potrzeby Zespołu d/s Orzekania o Niepełnosprawności, nie stosuje się Ustawy Prawo Zamówień Publicznych art.4 ust.8, sprawdzono pod wzgl. formalnym, merytorycznym, rachunkowym, zatwierdzono do wypłaty; opłacono przelewem dnia 28.11.2005r.; zaksięgowano pod poz. 366 str. 15.
4. Faktura Vat 1895 z 22.08.2005r. wystawca: Zakład Handlowo-Usługowy LBO "Elektronik" Bielsk Podlaski na zakup art. biurowych na kwotę 96,99zł. Faktura opisana zgodnie z obowiązującymi w tej mierze przepisami. Opłacona przelewem dnia 25.08.2005r. Zaksięgowana pod poz. 251 str.11.
5. Faktura Vat 8305/05 z 03.08.2005r. wystawca: PHU "Serwis" Bielsk Podlaski za naprawę maszyny Optima Sp 28 na kwotę 119,56zł. Faktura opisana zgodnie z obowiązującymi przepisami. Opłacona przelewem dnia 09.08.2005r.; zaksięgowana pod poz. 241 str 10.

Powiatowy Zespół ds. Orzekania o Niepełnosprawności w Bielsku Podlaskim wykorzystał w całości dotację celową z budżetu państwa w dziale 853 rozdział 85321 § 2110 przekazaną przez Wojewodę Podlaskiego w 2005r. zgodnie z przeznaczeniem.

Prowadzona dokumentacja w tym zakresie nie budzi zastrzeżeń.

        III.     Dział 852 rozdział 85202 - dofinansowanie utrzymania mieszkańców domów pomocy społecznej  w roku 2005.

Na dofinansowanie utrzymania mieszkańców funkcjonującego na terenie Powiatu Bielskiego Domu Pomocy Społecznej w Brańsku zaplanowano na rok 2005 środki finansowe w wysokości 1.622.000 zł (plan po zmianach). Uruchomiono kwotę 1.614.399 zł.

Przekazywanie dotacji przedstawiało się następująco:

-

Starostwo Powiatowe w Bielsku Podlaskim i Dom Pomocy Społecznej w Brańsku wykorzystał w całości dotację celową z budżetu państwa w dziale 852 rozdział 85202 przekazaną przez Wojewodę Podlaskiego w 2005r. zgodnie z przeznaczeniem.

Prowadzona dokumentacja w tym zakresie nie budzi zastrzeżeń.

Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron.

Jednocześnie informuje się o przysługującym prawie zgłoszenia zarządzającemu kontrolę pisemnych wyjaśnień co do zawartych w protokole ustaleń w ciągu 7 dni od daty podpisania protokołu oraz o przysługującym prawie odmowy podpisania protokołu kontroli z jednoczesnym obowiązkiem złożenia pisemnych wyjaśnień przyczyn odmowy.