PROTOKÓŁ   KONTROLI   PROBLEMOWEJ

przeprowadzonej w Urzędzie Gminy oraz w  Gminnym Ośrodku Pomocy

Społecznej w Wyszkach

Wójtem jest Pan Ryszard PERKOWSKI.

Skarbnikiem  jest Pani  Stanisława RYCZKOWSKA.

Kierownikiem Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej jest Pani Helena KRASOWSKA.

Pani Helena  Krasowska zatrudniona jest na obecnym stanowisku na podstawie umowy o pracę na czas nieokreślony od dnia 15 marca 1994r.

 

Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Wyszkach jest   jednostką organizacyjną utworzoną uchwałą

Nr XI/54/90 Gminnej Rady Narodowej  w Wyszkach z dnia 25.04.1990r. 

 

Kontrolę przeprowadziła:

1.       Danuta Skucz - starszy inspektor w Wydziale Polityki Społecznej Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego w Białymstoku, na podstawie upoważnienia Nr 81 z dnia 8 maja 2006 r. wydanego w imieniu

      Wojewody Podlaskiego przez Pana Andrzeja Kozłowskiego -  Dyrektora Wydziału Polityki

       Społecznej.

Kontrolę przeprowadzono w dniach :10-12.05.2006r.

 

I. Temat kontroli:

                Prawidłowość wykorzystania dotacji z budżetu państwa przeznaczonej na świadczenia z pomocy społecznej i świadczenia rodzinne.

II. Cel kontroli:

Celem kontroli jest dokonanie oceny prawidłowości wykorzystania dotacji celowej przekazanej z budżetu państwa na finansowanie zadań z zakresu pomocy społecznej i świadczeń rodzinnych pod względem zgodności z przeznaczeniem i wysokości .

III. Przedmiotowy zakres kontroli:

Kontrolą objęto wykorzystanie dotacji celowej z budżetu państwa w okresie  od 01.01.2005 r. do       31.12.2005 r. i skontrolowano następujące zagadnienia:

1.      Finansowanie świadczeń wypłacanych z pomocy społecznej w formie zasiłku stałego .

2.      Finansowanie świadczeń wypłacanych z pomocy społecznej w formie zasiłków okresowych i celowych.

3.      Finansowanie składki zdrowotnej za osoby pobierające zasiłek stały.

4.      Finansowanie zasiłków rodzinnych, dodatków do zasiłku rodzinnego oraz świadczeń opiekuńczych.

5.      Finansowanie innych zadań z zakresu pomocy społecznej, na realizację których środki zapewnia budżet państwa ( rozdział 85219,85295)

 

 

 

 

 

                                                             Ustalenia kontroli:

 

Rada Gminy w Wyszkach  podjęła uchwałę Nr XX/193/04 z dn. 29 grudnia 2004 r. w sprawie budżetu gminy na rok 2005.

Plan dochodów na 2005r, w dziale 852 przedstawiał się następująco:

           

Rozdział	Plan pierwotny (kwota dotacji w zł)	Plan na dzień 31.XII.2005r. (kwota dotacji  w zł)
85212	462.000,00zł	695.000,00zł
85213	4.000,00zł	3.500,00zł
85214	132.000,00zł	141.000,00zł
85219	55.000,00zł	55.000,00zł
85295		144.193,00zł

 

1. Rozdział 85214

Dotacja celowa w rozdziale 85214 została wykorzystana w okresie  01.01. -  31.12.2005 r. na:

L.p.	Forma pomocy	Liczba osób korzystających z pomocy	Kwota w złotych
1.	Zasiłki stałe	11	37.600,00
2.	Zasiłki okresowe	79	80.600,00
		Razem:	118.200,00

           

 

     Wykorzystanie dotacji celowej w rozdziale 85214 w kontrolowanym okresie , w tym na zasiłki stałe oraz na zasiłki okresowe stałe obrazują poniższe tabele.

Data otrzymanej z PUW dotacji	Kwota w zł	Poz. księgowa	Wykorzystanie
			Ogółem	W tym: na zasiłki stałe	W tym: na zasiłki okresowe
14.01.2005r.	14.334,00	85	6.727,27	3.486,33	3.240,94
10.02.2005r.	11.000,00	312	11.292,53	3.117,53	8.175,00
05.3.2005r. 11.03.2005r.	504,00   8.300,00	507   588	12.400,64	3.218,53	9.182,11
05.04.2005r. 13.04.2005r.	2.800,00   5.200,00	832   918	2.215,03	3.218,53	8.996,50
06.05.2005r. 12.05.2005r.	3.540,00   5.200,00	1142 1211	11.451,15	3.1117,53	8.333,62
03.06.2005r.	11.31,00	1430	7.736,79	3.117,53	4.619.26
06.07.2005r.	4.200,00	1783	3.669,41	3.076,53	592,88
08.08.2005r.	4.280,00	2051	4.033,07	3.046,53	986,54
13.09.2005r. 16.09.2005r.	3.100,00   8.000,00	2345 2372	10.468,91	3.046,53	7.422,38
08.10.2005r.	19.100,00	2624	12.020,49	3.046,5	8.973,96
12.11.2005r. 16.11.2005r.	3.080,00  6.000,00	2947 2986	12.914,08	3.046,53	9.867,55
03.12.2005r.	8.244,00	3201	13.270,57	3.061,37	10.209,20
Ogółem:	118.200,00		118.200,00	37.600,00	80.600,00

 

Otrzymana dotacja przekazana z budżetu państwa w rozdziale 85214 w 2005r. wykorzystana została w 100% zgodnie z przeznaczeniem.

 

            Kontrolująca dokonała analizy planu wydatków budżetowych za okres 01.01.2005 r. - 31.12.2005 r. ujętych w sprawozdaniu Rb-28S.

          Wykonanie planu wydatków budżetowych za okres 01.01.05 - 31.12.05 r. w rozdz. 85214

wg sprawozdania Rb-28S przedstawia się następująco:

Miesiąc	plan po zmianach	wykonanie - narastająco
styczeń 2005 r.	182.000,00	7.064,39
luty 2005 r.	182.000,00	21.028,26
marzec 2005 r.	182.000,00	34.068,90
kwiecień 2005 r.	182.000,00	44.985,78
maj 2005 r.	182.000,00	57.815,08
czerwiec 2005 r.	182.000,00	66.341,87
Lipiec 2005	182.000,00	72.091,28
Sierpień 2005	182.000,00	76.434,35
Wrzesień 2005	157.000,00	87.313,26
Październik 2005r.	157.000,00	99.583,75
Listopad 2005r.	157.000,00	112.957,83
Grudzień 2005r.	151.000,00	127.500,05

 

 

a) Zasiłki stałe

W okresie od 01.01.2005 do 31.12.2005 roku z pomocy w formie zasiłku skorzystało 11osób.

Kontrolująca sprawdziła wybrane  akta osób korzystających z w/w form pomocy oraz listy wypłat zasiłków z miesięcy: VII- XII..2005 r. Nieprawidłowości nie stwierdzono. Listy zgodne są z wydanymi decyzjami. Prowadzona dokumentacja nie budzi zastrzeżeń (przykłady sprawdzonych list stanowi załącznik Nr 1 do protokołu).Kwoty przyznanych zasiłków wypłacane są w drodze przelewów bankowych oraz w kasie Urzędu Gminy.

Kontrolująca ustaliła, że wykazy zawierają: nazwisko i imię świadczeniobiorcy, adres zamieszkania,

nr decyzji, kwotę świadczenia; oraz , że opisane są zgodnie z wymogami prawa.

Przykłady osób korzystających z zasiłku stałego w kontrolowanym okresie zawiera załącznik Nr 2.

 

b)  Zasiłki okresowe

.

Od 01.01.2005 roku do 31.12.2005 r. z pomocy w formie zasiłku okresowego skorzystało 79 osób.

            Kontrolująca sprawdziła wyrywkowo akta osób korzystających z w/w form pomocy oraz listy wypłat zasiłków z miesięcy: V-VI, XI- XII..2005 r. Nieprawidłowości nie stwierdzono. Listy zgodne są z wydanymi decyzjami. Prowadzona dokumentacja nie budzi zastrzeżeń. (Przykłady  sprawdzonych list stanowi załącznik Nr 1 do protokołu).

                Stwierdzono, że wykazy  wypłat zawierają: nazwisko i imię świadczeniobiorcy, adres zamieszkania, nr decyzji, kwotę świadczenia; oraz że opisane są zgodnie z wymogami prawa. Kwoty zasiłków wypłacane są w  drodze przelewów bankowych na konta osobiste oraz w kasie Urzędu Gminy. Przykłady osób korzystających z zasiłku okresowego zawiera zał. Nr 3.

 

2.  Rozdział 85213 - składka na ubezpieczenie zdrowotne

 

              Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w  Gminie Narew na sfinansowanie składki zdrowotnej dla osób korzystających z pomocy społecznej na 2005 rok otrzymał dotację w kwocie 3.333,00zł.

W kontrolowanym okresie Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Narwi przekazał na konto ZUS składkę na ubezpieczenie zdrowotne za 8 osób pobierających zasiłek stały.

            Kontrolująca dokonała analizy sprawozdań Rb-28S (kwartalnych) dot. rozdziału 85213 za okres od 01.01.2005r.-31.12.2005r.

 

Plan i wykorzystanie dotacji za IV kwartały 2005 roku przedstawia się następująco:

Za okres od początku 2005 r.	Plan (po zmianach)	Wydatki - narastająco
Do 31 marca 2005 r.	4.000,00zł	561,35
Do 30 czerwca 2005 r.	4.000,00zł	1.529,19
Do 30 września 2005r.	4.000,00zł	2.307,03
Do 31 grudnia 2005r.	3.500,00zł	3.332,71

Nie wykorzystana dotacja w kwocie 0,29zł zwrócona została na konto PUW w dniu 29.12.2005r.(poz. księgowa  3427/05).

 Wyrywkowo skontrolowano akta osób korzystających z pomocy w formie zasiłku stałego, a za które odprowadzana jest składka zdrowotna. Pomocy bezzasadnej nie stwierdzono.

Kontrola wykazała, że składka zdrowotna za osoby pobierające zasiłek stały  na konto ZUS odprowadzana

jest w obowiązującym terminie.

            Przekazywanie środków z tytułu składki na ubezpieczenie zdrowotne za osoby pobierające zasiłek stały przez  GOPS w Wyszkach  do ZUS obrazuje poniższa tabela:

 

Środki otrzymane z PUW			Przekazanie do ZUS
Data	Kwota	Nr wyciągu bankowego	Data/składka za m-c	kwota	Liczba osób	Poz. księgowa
29.01.2005r.	576,00	24/174	x	x	x	x
x	x	x	I.05r.- 07.02.05r.*	296,35	9	267
24.03.2005r.	265,00	73/672	II.05r.-04.03.05r.	265,00	8	536
27.04.2005r.	238,00	102/1024	III.05r.- 05.04.05r.	273,58	8	813
31.05.2005r.	426,00	130/1354	IV.05r.- 05.05.05r.	396,37	8	1102
27.06.2005r.	365,00	154/1612	V.05r.-06.06.05r.	297,89	8	1451
27.07.2005r.	265,00	179/1943	VI.05r.-04.07.05r.	265,00	8	1743
27.08.2005r.	256,00	207/2993	VII.05r.-05.08.05r.	256,42	8	2043
30.09.2005r.	256,00	242/2510	VIII.05r.-05.09.05r.	256,42	8	2285
28.10.2005r.	208,00	266/2829	IX.05r.-05.10.05r.	256,42	8	2605
25.11.2005r.	478,00	291/3082	X.05r.-07.11.05r.*	256,42	8	2918
			XI.05.-05.12.05r.	256,42	8	3216
			XII.05r.-29.12.05r.	256,42	8	3427
Razem:	3.333,00			3.332,71

 

(*05.02.05r. oraz 07.11.2005r. przypadały w wolne dni od pracy,  w związku z tym  obowiązujący termin wpłat przypadał na 07.02.05. oraz 07.11.05r. )

 

3. Świadczenia rodzinne, zasiłki rodzinne

a) Rozdział 85212

W kontrolowanym okresie tj od.01.01.2005r.-31.12.2005r.  z pomocy w formie zasiłków rodzinnych skorzystało 813 osób, dodatki do zasiłków rodzinnych przyznano 380 osobom,  świadczenie opiekuńcze 11

 osobom, zaliczki alimentacyjne wypłacono 8 osobom.

 

Wykorzystanie dotacji celowej w rozdziale 85212 - świadczenia rodzinne przedstawiało się następująco:

 

Data otrzymanej z PUW dotacji	Kwota w zł.	Poz. księgowa	Wykorzystanie
			Ogółem	W tym na zasiłek rodzinny	W tym na świadczenia opiekuńcze	dodatki do zas. rodzinnego	Inne
06.01.05r.	38.500,00	33	33.502,76	9.476,00	6.372,00	16.920,00	734,76
04.02.05r.	33.000,00	267	34.591,91	10.021,00	7.068,00	16.980,00	522,91
02.03.05r.	33.200,00	498	35.857,11	9.820,00	6.360,00	18.250,00	1.427,11
02.04.05r.	35.500,00	796	35.690,38	9.681,00	6.648,00	17.013,00	2.348,38
04.05.05r.	36.000,00	1098	34.765,35	10.088,00	5.940,00	18.137,00	600,35
02.06.05r.	33.800,00	1403	35.592,07	9.949,00	6.968,00	18.041,00	634,07
05.07.05r.	34.900,00	1768	35.323,93	10.402,00	6.096,00	15.710,00	3.115,93
02.08.05r.	38.500,00	2022	36.749,43	10.842,00	5.952,00	16.520,00	3.435,43
02.09.05r. 06.09.05r.	97.840,00 24.460,00	2274 2299	96.759,96	27.800,00	8.856,00	58.010,00	2.093,96
05.10.05r. 24.10.05r.	56.300,00 25.600,00	2605 2781	131.817,83	47.244,00	17.592,00	50.810,0	16.171,83
04.11.05r. 08.11.05r.	25.040,00 105.960,00	2905    2929	90.932,51	42.447,00	14.160,00	30.950,00	3.375,51
03.12.05r.	76.400,00	3201	91.457,56	42.189,00	14.724,00	28.020,00	6.524,56
Razem:	695.000,00		693.040,80	239.959,00	106.736,00	305.361,00	40.984,80

 

Na pozycję "inne" składają się : zaliczka alimentacyjna                  -  14.620,00

                                                    ZUS                                                 -   6.192,20

                                                    koszty obsługi zadania                   - 20.172,60

                                                    razem:                                             - 40.984,80

Niewykorzystana kwota dotacji - 1.959,20zł została przekazana na konto PUW dnia 29.12.2005r.

(poz. księgowa 3427/05).

W 2005r. zanotowano jeden przypadek nienależnie pobranego dodatku do zasiłku rodzinnego na pokrycie wydatków związanych z zamieszkaniem w miejscowości, w której  znajduje się szkoła na ogólna sumę 497,61zł.Dodatek ten przyznany został na mocy Decyzji 116/ZR/09/2004r. z 08.09.2004r.na okres 01.09.04r.-30.06.05r. w wys. 80zł  miesięcznie.

Ojciec dziecka przedstawił zaświadczenie ZSZ Nr 4 z 12.04.05r. o nauce dziecka w okresie 01.09.2004r.-10.10.2004r.  Na tej podstawie wydano decyzję 21/ZR/05/2005 z 05.05.5. uchylająca dodatek

w okresie 01.11.2004r.-30.06.2005r. Decyzja 20/ZWE/05/05 z 05.05.05r. orzekała o zwrocie kwoty nienależnie pobranej.

Kwotę tę potrącono jednorazowo w miesiącu maju 2005r. z zasiłku rodzinnego (dnia10.05.2005r. poz. księgowa 1177).

 

            Kontrolująca sprawdziła wyrywkowo akta osób korzystających z w/w form pomocy oraz wykazy wypłat zasiłków z miesięcy: IX-XII.2005r. Nieprawidłowości nie stwierdzono. Wykazy zgodne są z wydanymi decyzjami. Prowadzona dokumentacja nie budzi zastrzeżeń. (Przykłady  sprawdzonych list stanowi załącznik Nr 1 do protokołu).

Dokumentacja wypłat zawiera: nazwisko i imię świadczeniobiorcy, adres zamieszkania, nr decyzji, kwotę świadczenia; omawiana dokumentacja  opisana jest zgodnie z wymogami prawa. Kwoty zasiłku wypłacane są w drodze przelewów pieniężnych na konta osobiste świadczeniobiorców lub w kasie Urzędu Gminy .

 

 

 

 

Wykonanie planu wydatków budżetowych za okres 01.01. - 31.12.2005 r. w rozdziale 85212 świadczenia rodzinne przedstawia poniższe zestawienie:

miesiąc	plan po zmianach	wykonanie - narastająco
styczeń	462.000,00	33.502,76
luty	462.000,00	68.94,67
marzec	462.000,00	103.951,78
kwiecień	462.000,00	139.642,16
maj	462.000,00	174.407,51
czerwiec	462.000,00	209.999,58
lipiec	462.000,00	245.323,51
sierpień	462.000,00	282.072,94
wrzesień	462.000,00	378.832,90
październik	462.000,00	510.650,73
listopad	462.000,00	601.583,24
grudzień	695.000,00	693.040,80

 

 

4.Wykonanie dotacji przekazanej z budżetu państwa 2005 r. w rozdziale 85219

 

 

 

 

miesiąc				Wydatkowane przez OPS
	Data	Kwota	Poz. księgowa	Wynagrodzenie wraz z pochodnymi	Delegacje	Rozmowy telefoniczne	Zakup materiałów biurowych, komputerów	Inne
I.05	18.01.05r.	4.297,00	104	4.297,00	X	x	X	x
II.05	14.02.05r. 17.02.05r.	3.440,00 4.297,00	330 344	4.297,00	X	X	X	X
III.05	15.03.05r.	5.843,00	614	9.283,00	X	X	X	X
IV.05	16.04.05r.	3.584,00	935	3.584,00	X	X	X	X
V.05	12.05.05r.	5.200,00	1211	5.200,00	X	X	X	X
VI.05	06.06.05r.	4.395,00	1451	4.395,00	X	X	X	X
VII.05	06.07.05r.	4.200,00	1783	4.200,00	X	X	X	X
VIII.05	08.08.05r.	4.000,00	2051	4.000,00	X	X	X	X
IX.05.	20.09.05r.	3.900,00	2400	3.900,00	X	X	X	X
X.05r.	11.10.05r.	3.900,00	2657	3.900,00	X	X	X	X
XI.05r.	18.11.05r.	3.972,00	3030	3.972,00	X	X	X	X
XII.05r	07.12.05r.	3.972,00	3246	3.972,00	X	X	X	X
Razem:		55.000,00		55.000,00	x	X	x	X

Dotacja z budżetu państwa  w rozdziale 85219 wykorzystana w 100% na wynagrodzenia wraz z pochodnymi.

 

W GOPS w Wyszkach  z dotacji budżetowej finansowane są 2 etaty, zaś z 1 etat finansowany jest przez

samorząd.

 

 

5.Wykonanie dotacji przekazanej z budżetu państwa w 2005 r. w rozdziale 85295 § 2030 przedstawia poniższe zestawienie

 

 

miesiąc	Dotacja otrzymana z PUW			Wydatkowane przez OPS
	Data	Kwota	Poz. księgowa	Kwota
I.05	x	x	x	335,85
II.05	25.02.2005r.	12.600,00	421	8.545,13
III.05	x	x	x	11.058,30
IV.05	12.04.2005r.	10.500,00	905	13.911,58
V.05	09.05.2005r.	8.000,00	1168	12.577,01
VI.05	07.06.2005r.	17.000,00	1473	19.952,46
VII.05	06.07.2005r.	9.000,00	1783	1.425,90
VIII.05.	x	x	x	427,83
IX.05r.	x	x	x	375,00
X.05r.	05.10.2005r.	9.000,00	2605	4.297,23
XI.05r.	18.11.2005r. 23.11.2005r.	9.000,00    30.000,00	3030 3069	27.841,23
XII.05r.	06.12.2005r.	39.093,00	3228	50.759,46
Razem:		144.193,00		151.506,98 W tym : z dotacji budżetowej  128.356,00

 

Otrzymana dotacja z budżetu państwa w dziale 852 rozdział 85219 § 2030  w kontrolowanym okresie

wykorzystana została w 89% .Niewykorzystana kwota :15.837zł zwrócona została na konto PUW w dniu 12.01.2006r. ( poz. księgowa 71/06).

 

Dnia 09.02.2005r. zawarto Porozumienie pomiędzy Wojewodą Podlaskim a Wójtem Gminy Wyszki w sprawie dofinansowania zadania własnego gminy w ramach Programu "Posiłek dla Potrzebujących" na kwotę 144.193,00zł.Gmina zobowiązała się przeznaczyć środki własne w wysokości 26.000,00zł, co stanowi 13,82% kosztów zadania.

W ramach programu  wydano 48.858 posiłków na ogólną wartość  144.007,00zł; w tym :

- z rezerwy celowej         -          128.356,00zł

- ze środków własny                     15.651,00 zł

Koszt jednego posiłku wyniósł ogółem 2,95zł.

Pomocą w formie dożywiania objęto ogółem   370 dzieci z 9 szkół , w tym 5 szkół leżących na terenie Gminy Wyszki.

Uczniowie korzystający z Rządowego Programu "Posiłek dla Potrzebujących" otrzymują w szkołach gorące posiłki. Szkoły zawierają umowy na dostawę posiłków do szkół .

W ramach Programu "Posiłek dla Potrzebujących"  przyznano 150 zasiłków celowych na ogólną wartość 7.500zł.Kwota ta wydatkowana została ze środków własnych gminy.

Zainteresowane szkoły przesyłają do Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Wyszkach faktury na koniec danego  miesiąca.

Kontrolująca wyrywkowo sprawdziła  rachunki  i faktury opłacane za wyżywienie w ramach Rządowego Programu "Posiłek dla Potrzebujących". Dokumentacja prowadzona jest prawidłowo, zgodnie z obowiązującymi w tej mierze przepisami.

 

 

Rozliczenie dotacji celowych przyznanych w 2005r. przedstawia poniższe zestawienie:

Rozdział	Plan	Dotacja otrzymana	Wykonanie	Kwota zwrotu	Data zwrotu
85212	695.000,00	695.000.00	693.040,80	1.959,20	29.12.2005r.
85213	3.500,00	3.333,00	3.332,71	0,29	29.12.2005r.
85214 §2010 85214 §2030	40.000,00 101.000,00	37.600,00   80.600,00	37.600,00   80.600,00	X	X
85219	55.000,00	55.000,00	55.000,00	X	X
85295	144.193,00	144.193,00	128.356,00	15.837,00	12.01.2006r.

 

          Podczas kontroli  wyjaśnień udzielała Pani Helena Krasowska - Kierownik Gminnego Ośrodka

Pomocy Społecznej oraz Pani Stanisława Ryczkowska  - Skarbnik Gminy Wyszki.

          Protokół niniejszy sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach. Jeden egzemplarz

przekazano Wójtowi Gminy w  Wyszkach,  drugi Wydziałowi Polityki Społecznej PUW w

Białymstoku.

            Wójtowi Gminy Wyszki przysługuje prawo zgłoszenia umotywowanych zastrzeżeń

odnośnie faktów utrwalonych w niniejszym protokole oraz prawie zgłoszenia pisemnych wyjaśnień

dotyczących stwierdzonych w protokole nieprawidłowości, w ciągu 7 dni od daty podpisania protokołu.

   O przeprowadzeniu kontroli dokonano wpisu w książce ewidencji kontroli UG pod nr  2/2006r.

Kontrolowany:		Kontrolująca: /-/Danuta Skucz
27.06.2006r-/Ryszard Perkowski data i podpis Wójta
27.06.2006r-/Helena Krasowska data i podpis Kierownika  GOPS
27.06.2006r. /-/Stanisława Ryczkowska ata i podpis Skarbnika UG