Informacja z kontroli

w Wojewódzkim Inspektoracie Jakości Handlowej Artykułów Rolno-Spożywczych w Białymstoku przeprowadzonej w dniach 7 i 13 czerwca 2005 r. przez:

Jana Ołtarzewskiego - st. inspektora wojewódzkiego działającego na podstawie upoważnienia nr 41/05 z dnia 2 czerwca 2005 r. wydanego przez Wojewodę Podlaskiego (z up. Wojewody Podlaskiego Jarosław Cezary Worobiej Dyrektor Biura Zarządzania Funduszami Europejskimi w Podlaskim Urzędzie Wojewódzkim w Białymstoku).

Przedmiotowy zakres kontroli

Kontrolą objęto sprawy związane z realizacją zadań sfinansowanych z dotacji budżetu państwa w 2004 r. w świetle stosowania przepisów:

a) ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2002 r. Nr 76 poz. 694 z późn. zm.);

b) ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2003 r. Nr 15, poz. 148 z późn. zm.);

c) decyzji Ministra Finansów z dnia 10 sierpnia 2004 r. w sprawie zwiększenia wydatków budżetowych na 2004 r. w dz. 010, rozdz. 01032 na pokrycie kosztów realizacji zadania „System identyfikowania będących w obrocie lub wyprodukowanych nadwyżek ilości produktów rolnych i cukrowych” w ramach Programu Przygotowań do Członkostwa Polski w Unii Europejskiej.

Kierownictwo jednostki kontrolowanej

Kierownikiem Wojewódzkiego Inspektoratu Jakości Handlowej Artykułów Rolno-Spożywczych w Białymstoku jest Pan Mieczysław Kazimierz Januszewski, pełniący funkcję Podlaskiego Wojewódzkiego Inspektora od 1 kwietnia 2003 r. Z-cą Podlaskiego Wojewódzkiego Inspektora nadzorującym sprawy merytoryczne Inspekcji jest Pan Bohdan Goss pełniący tę funkcję od 1 kwietnia 2003 r.

Adres jednostki

Wojewódzki Inspektorat Jakości Handlowej Artykułów Rolno-Spożywczych w Białymstoku, ul. Młynowa 21, 15-404 Białystok, tel. (085) 744 38 43, e-mail: wijhars@bianet.pl REGON 052142662 , NIP 966-16-51-986.

Wyjaśnień udzielali

Pan Andrzej Skarżyński - Gł. Księgowy w Wojewódzkim Inspektoracie Jakości Handlowej Artykułów Rolno-Spożywczych w Białymstoku

Pan Tadeusz Gołębiewski - Kierownik Wydziału Kontroli w Wojewódzkim Inspektoracie Jakości Handlowej Artykułów Rolno-Spożywczych w Białymstoku

Ustalenia

Koordynacja realizacji zadania została powierzona Panu Andrzejowi Skarżyńskiemu, Gł. Księgowemu (informacja zapisana jest we wniosku o dotację) a wykonanie zadań każdorazowo zlecano Panu Tadeuszowi Gołębiewskiemu, Kierownikowi Wydziału Kontroli (dekretacje w tej sprawie są na wnioskach o przeprowadzenie kontroli z Oddziału Terenowego Agencji Rynku Rolnego).

Przedmiotowe zagadnienie było kontrolowane przez Delegaturę NIK w Białymstoku w dniach od 20 grudnia 2004 r. do 7 marca 2005 r. W wystąpieniu pokontrolnym z dnia 17 marca 2005 r. nr LBI-410/35-1-2004 Jednostka kontrolująca pozytywnie oceniła wykonanie planu finansowego Inspektoratu w 2004 r. W zakresie realizacji zadania pod nazwą „System identyfikowania będących w obrocie lub wyprodukowanych nadwyżek ilości produktów rolnych i produktów cukrowych” stwierdzono, że z przyznanych środków w wysokości 48,0 tys. zł., wykorzystano zgodnie z przeznaczeniem łącznie 25,0 tys. zł (na zakup artykułów biurowych i sprzętu, opłacenie usług telekomunikacyjnych, pokrycie kosztów podróży służbowych pracowników wykonujących zadanie oraz na zakup komputera i drukarki. Z niewykorzystanych w 2004 r. środków, kwotę 21,0 tys. zł umieszczono w wykazie wydatków, które nie wygasają z upływem roku budżetowego. Przyczyną niewykorzystania środków była mniejsza niż zakładano liczba wniosków o przeprowadzenie kontroli w przedsiębiorstwach, które są dokonywane na wniosek Oddziału Terenowego Agencji Rynku Rolnego w Białymstoku.

Zgodnie z Regulaminem Organizacyjnym zatwierdzonym Zarządzeniem Nr 31/03 Wojewody Podlaskiego z dnia 20 marca 2003 r. nazwa jednostki brzmi następująco - Wojewódzki Inspektorat Jakości Handlowej Artykułów Rolno-Spożywczych w Białymstoku.

Wniosek o uruchomienie rezerwy budżetowej na wdrażanie projektu został sporządzony z inicjatywy Wojewódzkiego Inspektoratu Jakości Handlowej Artykułów Rolno-Spożywczych w Białymstoku. Został on skierowany przez Wojewodę Podlaskiego pismem nr BZF.V.3024-15/ 15/04 z dnia 19 czerwca 2004 r. do Podsekretarza Stanu Komitetu Integracji Europejskiej.

Na podstawie decyzji Ministra Finansów z dnia 17 sierpnia 2004 r. nr IP-6/w257/3570/2004 w sprawie zmian w budżecie państwa na 2004 r. Wojewoda Podlaski zwiększył wydatki budżetowe na 2004 r. w dziale 010 – Rolnictwo i łowiectwo, rozdział 01032 o kwotę 48.000 zł. na pokrycie kosztów realizacji zadania pod nazwą „System identyfikowania będących w obrocie lub wyprodukowanych nadwyżek ilości produktów rolnych i produktów cukrowych” z tego:

§ 4210 - 15.000 PLN

§ 4300 - 7.000 PLN

§ 4410 - 18.000 PLN

§ 6060 - 8.000 PLN

Z otrzymanej kwoty 48.000 zł Wojewódzki Inspektorat Jakości Handlowej Artykułów Rolno-Spożywczych w Białymstoku. wykorzystał 24.944,18 zł. w 2004 r a 2.055,82 zł zwrócił do budżetu Dysponenta (przelew z dnia 31 grudnia 2004r. przekazujący przedmiotową kwotę na rachunek bankowy budżetu Wojewody Podlaskiego). Pozostałe środki tj. 21.000 zł na wniosek Wojewódzkiego Inspektora zostały przeniesione do realizacji w 2005 r. jako środki nie wygasające. Do dnia kontroli tj. 7 czerwca 2005 r. nie wykorzystano tej kwoty z uwagi na mniejszą niż zakładano ilość zleceń do kontroli przekazanych przez Oddział Terenowy Agencji Rynku Rolnego w Białymstoku.

Realizacja zadania przedstawia się następująco:

1. W zakresie weryfikacji prawdziwości i kontroli terminowości złożenia przez przedsiębiorców informacji niezbędnych do przygotowania stosownych raportów przekazywanych do UE oraz potwierdzania eliminowania nadwyżek produktów cukrowych wykonano:

- zgodnie z wnioskami Oddziału Terenowego ARR kontrolą objęto 10 przedsiębiorstw (załącznik nr 1). Podczas kontroli nie stwierdzono nadmiernych zapasów produktów rolnych i produktów cukrowych. Informacje przedkładane w tej sprawie były zgodne ze stanem faktycznym. Protokoły z kontroli są przechowywane w aktach Inspekcji z napisem „Kontrole zapasów produktów rolnych i produktów cukrowych pod symbolem WI-1.KO.410”.

2. W zakresie potwierdzania faktu denaturacji produktów cukrowych przeznaczonych na paszę dla zwierząt nie przeprowadzano kontroli, ponieważ nie stwierdzano nadmiernych zapasów produktów cukrowych, które w myśl zapisów ustawy z dnia 16 kwietnia 2004 r. o nadmiernych zapasach produktów rolnych i produktów cukrowych podlegałyby denaturacji.

Rozdysponowanie środków z budżetu państwa za rok 2004 przedstawia się następująco:

^{1) Zwrócono 2.055,82 zł do budżetu Wojewody Podlaskiego, a 21.000 zł przesunięto do realizacji w 2005 r.}

Dokumentacja dotycząca wykorzystania środków z budżetu państwa przechowywana jest w Wydziale Administracji ( w księgowości).

Istnieje zgodność faktur z dokonanymi zakupami.

Raporty z realizacji projektu przekazywano do Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego w Białymstoku. Są one zgodne ze stanem faktycznym np. sprawozdanie nr WI-1.AD.Ks.3320/1/05 z dnia 18 stycznia 2005 r.

Sprzęt zakupiony w ramach dotacji został zinwentaryzowany i wpisany do księgi inwentarzowej (załącznik nr 2 i 3).

Realizowane zadanie jest zgodne z celem opisanym we wniosku o dotację celową z budżetu państwa w 2004 r. Z zakupionego komputera korzystają pracownicy Wydziału Kontroli oraz Wydziału Administracji.

Podlaski Wojewódzki Inspektor Jakości Handlowej Artykułów Rolno-Spożywczych w Białymstoku został poinformowany o przysługującym mu prawie zgłaszania umotywowanych zastrzeżeń, co do ustaleń zawartych w niniejszym protokole przed jego podpisaniem oraz wyjaśnień do stwierdzonych w protokole nieprawidłowości w terminie 7 dni od daty podpisania protokołu.

O przeprowadzeniu kontroli dokonano wpisu w książce ewidencji kontroli pod poz. 11.

Protokół wraz z załącznikami sporządzono w 2 jednobrzmiących egzemplarzach, w tym jeden dostarczono Panu Mieczysławowi Kazimierzowi Januszewskiemu Podlaskiemu Wojewódzkiemu Inspektorowi Jakości Handlowej Artykułów Rolno-Spożywczych w Białymstoku

Podpis kierownika jednostki kontrolowanej Podpis kontrolującego

Podlaski Wojewódzki Inspektor /-/

Jakości Handlowej

Artykułów Rolno-Spożywczych

/-/

Mieczysław Kazimierz Januszewski